menambahkan. ke 269411. Organisasi melakukan pengundian dan memberikan hadiah kepada pelanggan di jaringan ritel. Pertanyaannya adalah bagaimana meresmikan suatu transaksi atas suatu produk yang digunakan untuk hadiah dan hadiah: melalui penjualan (pendapatan) atau sekadar dihapuskan ke rekening 91,02 (dengan mengorbankan laba bersih). Organisasi ini bergerak di bidang ritel, yaitu tidak memelihara akun 62 dari Bagan Akun, tetapi menghapus pendapatan dari akun ke-50 ke akun ke-90. Dengan demikian, produk bonus tidak dapat didebitkan melalui akun 62. akun tidak akan ditutup. Pertanyaannya bagaimana mencerminkan penerbitan barang bonus kepada pelanggan secara eceran tanpa akun 62? bagaimana cara menghapusnya? ke akun apa?
Dalam kasus Anda, beberapa opsi akuntansi dimungkinkan:
Debit 50 Kredit 90/1,700 gosok. – bra
Debit 50 Kredit 90/1 – 300 gosok. – kapsul
Debit 90/2 Kredit 41 – kapsul dihapuskan
2. Dalam kasus lain, Anda dapat menjual satu set payudara + kapsul atau menunjukkan di dokumen bahwa harga payudara sudah termasuk kapsul:
Debit 50 Kredit 90/1 – 1000 gosok. – set payudara + kapsul
Debit 90/2 Kredit 41 – set dihapuskan
Debit 50 kredit 90/1 1000 gosok. - menyergap
Debit 90/2 Kredit 41 – kegagalan dihapuskan
Debit 44 Kredit 41 – kapsul dihapuskan sebagai bagian dari beban penjualan
Namun, metode ini dapat menimbulkan perselisihan dengan inspektur. Dan harus diingat bahwa dalam akuntansi pajak pengeluaran tersebut distandarisasi.
4. Jika organisasi Anda tidak memiliki dokumen yang menyatakan bahwa hadiah diberikan kepada pelanggan untuk memenuhi persyaratan tertentu, maka penerbitan kapsul tidak dapat diklasifikasikan sebagai kegiatan yang bertujuan untuk menghasilkan pendapatan. Dalam hal ini penghapusan kapsul harus diperhitungkan pada Debit akun 91 dan Kredit akun 41 pada Bagan Akun.
Alasan untuk posisi ini diberikan di bawah ini dalam materi Sistem Glavbukh
Elena Leonova, Tiang Lodeynoye
Hak pembeli untuk menerima hadiah ketika membeli barang dengan jumlah tertentu dilaksanakan sebagai bagian dari promosi. Atas perintah manajer, tentukan periode dan kondisi promosi yang merangsang permintaan produk. Tetapi pada saat yang sama, pemesan harus membuat reservasi bahwa harga produk utama yang tertera pada label harga juga termasuk biaya hadiah. Maka bonus tersebut tidak akan ditransfer secara cuma-cuma, melainkan direalisasikan. Dalam hal ini, Anda secara sah dapat mengurangi laba kena pajak sebesar nilainya sesuai dengan Pasal 268 Kode Pajak.*
– kuantitas, harga per unit (unit cost) dan total biaya hadiah dan cinderamata yang dibagikan.
Jumlah seluruh pengeluaran berdasarkan undang-undang ini didebitkan ke akun 44 “Beban penjualan”, dan cenderamata serta hadiah yang ditransfer dihapuskan ke kredit akun 41 “Barang”. Mari kita pertimbangkan situasi tertentu.
Akuntan perusahaan Milady akan membuat entri akuntansi berikut:
Kredit 60
– 300.000 gosok. – perolehan barang yang dimaksudkan untuk dibagikan sebagai hadiah tercermin;
Kredit 41 sub-akun “Barang di toko”
– 300.000 gosok. – mencerminkan pengalihan hadiah untuk dibagikan kepada pengunjung toko dan karyawan yang melakukan pembagian;
Debit 41 subrek “Barang di toko”
MAJALAH “AKUNTANSI PERDAGANGAN”, No. 1 TRIWULAN I TAHUN 2008
3. Artikel : Memberikan bonus produk kepada pembeli
Sesuai ketentuan kontrak dengan pembeli, setelah terpenuhinya sejumlah syarat (bertujuan untuk meningkatkan volume penjualan), ia diberikan bonus (berupa barang). Bagaimana cara mendokumentasikan dan mencerminkan transaksi untuk memberikan bonus produk kepada pembeli di bidang akuntansi?
Jawaban
A.Z.Ostrovsky,
Konsultan pajak terkemuka LLC
"Grup konsultasi" Tax Optima""
Pengoperasian pengiriman barang bonus dikeluarkan dengan faktur, yang menunjukkan harga nol. Dalam akuntansi, harga pokok barang tersebut dapat dimasukkan dalam beban komersial atau beban untuk kegiatan biasa (klausul 5, 7, 9 PBU 10/99). Dengan demikian, akan tercermin pada pendebetan rekening 44 atau rekening 91. Tidak ada hasil penjualan pada rekening 90, karena penjual menyumbangkan barangnya secara cuma-cuma.
Setelah transfer, pemasok wajib membebankan PPN dan membuat faktur dalam satu salinan. PPN yang masih harus dibayar dicatat sebagai beban bisnis pada akun 44, atau sebagai beban lain-lain pada akun 91*.
Saat menghitung pajak penghasilan, penjual dapat memperhitungkan biaya barang bonus sebagai pengeluaran lain (ayat 49, ayat 1, pasal 264 Kode Pajak Federasi Rusia, surat Kementerian Keuangan Rusia tertanggal 31 Agustus 2009 Nomor 03-03-06/1/555, tanggal 4 Agustus 2009 Nomor 03-03-06/1/513). Ketentuan paragraf 16 Pasal 270 Kode Pajak Federasi Rusia, yang melarang memperhitungkan biaya properti yang ditransfer secara cuma-cuma sebagai pengeluaran, tidak berlaku di sini. Lagi pula, produk bonus tersebut bukan diberikan sebagai hadiah, melainkan untuk memenuhi sejumlah syarat yang bertujuan untuk meningkatkan penjualan.*
Perhatikan bahwa, menurut pemodal, penjual tidak dapat memperhitungkan PPN dalam pengeluaran “menguntungkan”, yang diperoleh atas penyerahan barang secara cuma-cuma (surat tertanggal 11 Maret 2010 No. 03-03-06/1/123, tanggal 8 Desember 2009 Nomor 03-03-06/1/792). Meskipun beberapa perusahaan berhasil membuktikan sebaliknya (resolusi Layanan Antimonopoli Federal Distrik Kaukasus Utara tanggal 13 Agustus 2010 No. A32-2525/2009-70/36).
Publikasi
Seorang pemasar profesional tahu bahwa pelanggan perlu “dimanjakan” dengan hadiah. sepanjang tahun, memperkenalkan lebih banyak promosi dan acara baru, sehingga mendorong pelanggan untuk membeli barang atau jasa dari perusahaannya. Sebagai aturan, sebuah organisasi mentransfer produk tertentu kepada klien sebagai hadiah untuk klien yang menggunakan layanan atau memperoleh barang berharga dengan membuat perjanjian jual beli dengan jumlah tertentu.
Dianjurkan untuk membagi hadiah menjadi tiga kelompok: hingga 100 rubel. per unit, dari 100 hingga 3.000 rubel. per unit dan lebih dari 3.000 rubel. untuk satuan. Saat menentukan harga hadiah, seseorang harus melanjutkan dari apakah barang serupa dijual oleh organisasi. Jika ya, maka selisih harga jual hadiah dengan harga jual barang sejenis tidak boleh melebihi 20%. Jika tidak, terdapat risiko tambahan beban PPN apabila pengalihan hadiah diakui sebagai penjualan barang dengan harga yang tidak sesuai dengan harga pasar.
Risiko ini dapat dimitigasi meskipun harga hadiah ditetapkan lebih rendah 20% dari harga jual barang serupa. Pengurangan tersebut disarankan untuk dibenarkan, misalnya, dengan hilangnya kualitas barang yang ditransfer, fluktuasi musiman dalam permintaan barang tersebut, kebijakan pemasaran organisasi - memasuki pasar baru dan mempromosikan produk baru. Alasan pembagian hadiah harus dicantumkan dalam perintah pengelola.
Hadiah hingga 100 gosok. untuk satuan. Pertama, di antara kewajiban perpajakan ada pajak pertambahan nilai. Sekilas bisa merujuk ke sub. 25 ayat 3 seni. 149 Kode Pajak Federasi Rusia, yang menyatakan bahwa transfer barang (pekerjaan, layanan) untuk tujuan periklanan, yang biaya perolehan (pembuatannya) tidak melebihi 100 rubel, tidak dikenakan pajak.
Namun jika hadiah diberikan kepada karyawan perusahaan mitra, maka tindakan tersebut hampir tidak dapat dikategorikan sebagai periklanan, karena mitra bukan termasuk dalam lingkaran konsumen periklanan yang tidak terbatas, dan karyawan bukanlah klien untuk mendorong mereka membeli barang (pekerjaan, jasa) apa pun untuk hadiah atau tindakan balasan lainnya. Selain itu, produk yang dijual dapat merupakan produk produksi bersama dengan organisasi penerima hadiah.
Oleh karena itu, norma sub. 25 ayat 3 seni. 149 Kode Pajak Federasi Rusia, yang memungkinkan untuk tidak memungut PPN atas transfer barang senilai tidak lebih dari 100 rubel. untuk tujuan periklanan, tidak berlaku untuk wajib pajak.
Dalam situasi saat ini, hadiah juga tidak dapat diakui sebagai imbalan tambahan, karena karyawan mitra tidak memiliki hubungan kerja dengan pemberi donasi. Oleh karena itu, karyawan hanya dapat menerima hadiah sebagai imbalan tambahan atas pelaksanaan tugas resminya hanya dari pemberi kerja langsungnya.
Pilihan lain untuk memenuhi syarat pengalihan hadiah kepada mitra (karyawannya) adalah pengalihan properti secara cuma-cuma. Ini adalah operasi kena pajak di mana basis pajak ditentukan sesuai dengan aturan Art. 154 Kode Pajak Federasi Rusia berdasarkan nilai pasar hadiah yang ditransfer ke mitra. Tanggal penentuan dasar PPN adalah saat penyerahan hadiah kepada sekutu, yaitu tanggal penyerahannya secara cuma-cuma.
Pengurangan pajak jika kondisi Art. 171, 172 dari Kode Pajak Federasi Rusia, wajib pajak memiliki hak untuk mengajukan permohonan segera setelah perolehannya.
Biaya pembelian hadiah untuk klien dapat dianggap sebagai iklan jika nilai pasarnya tidak melebihi 100 rubel, terutama jika hadiah tersebut berisi informasi tentang organisasi donor.
Jika batas ini terlampaui, transfer gratis suvenir dan hadiah berlogo perusahaan untuk tujuan periklanan tidak dapat dianggap gratis (resolusi Layanan Antimonopoli Federal Wilayah Moskow tertanggal 09.03.10 No. KA-A40/1941- 10, 22/06/09 Nomor KA-A40/5426-09 , 26/02/09 Nomor KA-A40/727-09).
Namun dalam surat Kementerian Keuangan Rusia tertanggal 25 Oktober 2010 No. 03-07-11/424 disebutkan bahwa pengalihan untuk keperluan periklanan katalog yang berisi informasi tentang barang yang dijual dikenakan PPN sesuai dengan tata cara yang ditetapkan secara umum. Dengan demikian, timbul risiko perpajakan tertentu.
Hadiah dari 100 gosok. hingga 3.000 gosok. untuk satuan. Mari kita pertimbangkan opsi ketika pembeli diberikan diskon pada suatu produk yang disertai dengan hadiah dengan nilai yang sesuai dengan besaran diskon pembelian produk utama. Dalam hal ini, sebenarnya tidak ada dua yang dijual barang yang berbeda, melainkan satu set berisi dua barang yang harga jualnya terdiri dari harga produk utama dengan diskon yang diberikan dan harga hadiah. Oleh karena itu, klien menerima hadiah yang sangat nyata, dan organisasi membebankan pajak atas penjualan produk utama dan hadiah tersebut. Dengan penetapan harga seperti itu, hadiah tersebut dianggap terjual, dan namanya sendiri sangat sewenang-wenang. Diskon yang diberikan cukup nyata, sehingga Anda harus bersiap-siap untuk membenarkannya, hal ini bisa dilakukan jika harga hadiah diperhitungkan dalam harga jual barang yang dibeli dengan uang.
Contoh 1
Organisasi perdagangan eceran bergerak di bidang penjualan produk bukan makanan (pakaian). Menjelang musim panas, ada jaket musim dingin, mantel, sweater, dll, yaitu barang yang perlu dijual, karena perlu mengosongkan ruang ritel untuk produk baru. Untuk itu diadakan promosi: saat membeli mantel, Anda mendapatkan sweter sebagai hadiah. Nilai buku barang adalah 5.000 rubel. dan 500 gosok. karenanya, harga jual mantel itu adalah 7.080 rubel. (termasuk PPN 1.080 rubel), sweater – 708 rubel. (termasuk PPN 108 rubel).
Anggaplah selama periode promosi 30 jas dan jumlah sweater yang sama terjual. Menurut kebijakan pemasaran, untuk meningkatkan penjualan selama masa promosi, diskon 10% (RUB 708) ditetapkan untuk mantel. Jadi, harga jual mantel itu akan menjadi 6.372 rubel. (termasuk PPN 972 gosok.). Sweater “dijual” tanpa diskon sebesar harga jual (RUB 708).
Tanda terima pembeli mencerminkan total biaya set, 7.080 rubel, yang dalam akuntansi terdiri dari harga jual mantel (6.372 rubel) dan sweter (708 rubel). Jumlah total hasil penjualan 30 mantel dan sweter yang menyertainya adalah 212.400 rubel. (termasuk PPN RUB 32.400).
Entri akuntansi berikut akan dibuat dalam akuntansi organisasi:
Dt sch. 50 “Kasir”, Kt. 90-1 “Pendapatan” 212.400 gosok.
Pendapatan berasal dari penjualan mantel dan sweater;
Dt sch. 90-3 “Pajak pertambahan nilai”, Kumpulan akun. 68 “Perhitungan pajak dan biaya”, sub-rekening. “PPN” 32.400 gosok.
PPN dikenakan atas penjualan mantel dan sweter;
Dt sch. 90-2 “Harga pokok penjualan”, Kumpulan akun. 41-1 “Barang”, sub-akun. “Barang di gudang” RUB 150.000. (RUB 5.000 x 30 buah.)
Biaya mantel telah dihapuskan;
Dt sch. 90-2 “Harga pokok penjualan”, Kumpulan akun. 41-1 “Barang di gudang” RUB 15.000. (500 gosok. x 30 buah.)
Biaya sweater telah dihapuskan;
Dt sch. 90-9 “Keuntungan/kerugian dari penjualan”, Kumpulan akun. 99 “Keuntungan dan kerugian” 15.000 gosok. (212.000 – 32.400 – 150.000 – 15.000)
Keuntungan dari penjualan tercermin.
Jika suatu organisasi, ketika membeli beberapa barang, menawarkan produk yang kira-kira sama sebagai hadiah, maka dalam hal ini tidak mungkin untuk mengurangi harga hadiah dengan mengorbankan produk tersebut, karena keduanya sebanding. Jika tidak, diskon akan melebihi ambang batas 20%, yang mana organisasi dapat memvariasikan harga tanpa banyak risiko pajak.
Contoh 2
Mari kita asumsikan bahwa organisasi ritel yang sama (toko merek tunggal) menjalankan promosi di mana ketika Anda membeli dua baju, yang ketiga diberikan gratis. Harga jual satu baju adalah 590 rubel. (termasuk PPN 90 rubel), harga biaya – 250 rubel. Selama kampanye, 90 kaos terjual sesuai skema yang dikembangkan, 30 di antaranya diberikan sebagai hadiah.
Harga pasar untuk menjual 90 kaos adalah 53.100 rubel. (termasuk PPN RUB 8.100). Pendapatan akan dicatat berdasarkan fakta bahwa pembeli sebenarnya hanya membayar 60 baju, masing-masing, pendapatannya akan menjadi 35.400 rubel. (590 gosok. x 60 buah). Namun, PPN harus dihitung dengan memperhitungkan kaos hadiah yang disumbangkan secara gratis - 8.100 rubel. (5.400 + 2.700).
Entri akuntansi berikut dibuat dalam akuntansi organisasi:
Dt sch. 50 “Kasir”, Kt. 90-1 “Pendapatan” 35.400 gosok.
Pendapatan diterima dari penjualan 60 kaos;
Dt sch. 90-3 “Pajak pertambahan nilai”, Kumpulan akun. 68 “Perhitungan pajak dan biaya”, sub-rekening. “PPN” 5.400 gosok.
PPN dibebankan atas harga pokok penjualan kaos;
Dt sch. 90-2 “Harga pokok penjualan”, Kumpulan akun. 41-1 “Barang di gudang” RUB 15.000. (60 baju x 250 gosok.)
Harga kaos tersebut telah dihapuskan;
Dt sch. 90-9 “Keuntungan/kerugian dari penjualan”, Kumpulan akun. 99 “Keuntungan dan kerugian” 15.000 gosok. (35.400 – 5.400 – 15.000)
Keuntungan dari penjualan tercermin;
Dt sch. 91 “Penghasilan dan pengeluaran lain-lain”, Kumpulan akun. 68 “Perhitungan pajak dan biaya”, sub-rekening. “PPN” 2.700 gosok.
PPN telah dibebankan atas transfer cuma-cuma;
Dt sch. 91-2 “Beban lain-lain”, Kumpulan akun. 41-1 “Barang di gudang” RUB 7.500. (30 baju x 250 gosok.)
Kemeja hadiah dihapuskan;
Dt sch. 99 “Keuntungan dan Kerugian”, Buku Rekening. 90-9 “Keuntungan/kerugian dari penjualan” 10.200 gosok. (0 – 2.700 – 7.500)
Kerugian dari operasi lain telah ditentukan.
Total hasil keuangan (penjualan dikurangi operasi lainnya) – 4.800 rubel. (15.000 – 10.200).
Secara umum keuntungannya kecil, namun dalam praktiknya malah lebih kecil. Hal ini menunjukkan bahwa prosedur umum tidak menguntungkan bagi penjual yang membayar PPN atas hadiah atas biayanya sendiri, namun cukup bermanfaat bagi jaringan ritel besar.
Hadiah lebih dari 3.000 rubel. untuk satuan. Tentang hadiah mahal, maka disini bukan hanya pemberi saja yang menghadapi kewajiban perpajakan, tetapi juga penerimanya. Perjanjian sumbangan barang bergerak harus dibuat secara tertulis jika pemberinya berbadan hukum dan nilai hadiahnya melebihi RUB 3.000. (Ayat 2 Pasal 574 KUH Perdata Federasi Rusia).
Jika nilai hadiah melebihi 4.000 rubel. atau nilai total hadiah yang diterima oleh individu yang sama dalam satu periode pajak dari suatu organisasi melebihi 4.000 rubel, maka organisasi ini, sebagai agen pajak, harus memotong pajak penghasilan pribadi dari pembeli dengan tarif 35%. Dalam praktiknya, hal tersebut tidak mungkin dilakukan, karena sumbangan tidak diberikan dalam bentuk tunai, melainkan dalam bentuk komoditi.
Dalam hal ini, agen pajak, yang merupakan organisasi donor, wajib, selambat-lambatnya satu bulan sejak akhir masa pajak di mana kewajiban terkait timbul, untuk memberi tahu otoritas pajak secara tertulis tentang ketidakmungkinan pemotongan pajak. dan jumlah pajaknya.
Orang pribadi yang menerima hadiah “mahal” harus membayar pajak secara mandiri berdasarkan pemberitahuan pajak dalam dua pembayaran yang sama, yang pertama selambat-lambatnya 30 hari-hari kalender sejak fiskus menyampaikan pemberitahuan pembayaran pajak, yang kedua - paling lambat 30 hari kalender setelah batas waktu pembayaran pajak pertama. Selain itu, surat Layanan Pajak Federal Rusia tertanggal 17 Juni 2008 No. 3-5-03/149@ menyatakan bahwa seseorang, meskipun membayar pajak berdasarkan pemberitahuan pajak, wajib menyampaikan pengembalian pajak dalam formulir 3-NDFL ke kantor pajak di tempat tinggal dalam jangka waktu yang ditentukan oleh Art. 229 Kode Pajak Federasi Rusia.
8 Desember 2016 Berita Akuntansi No. 45 (Desember 2016) Mari kita pertimbangkan opsi akuntansi untuk pengeluaran hadiah dan suvenir, batasan, serta dokumen apa saja yang perlu dilengkapi dan bagaimana mengurangi risiko klaim dari otoritas pajak.
Ekaterina Ermakova,
Manajer proyek
departemen outsourcing keuangan
Interkom
Pembatasan yang ada
Sesuai dengan Seni. 575 KUH Perdata Federasi Rusia, sumbangan tidak diperbolehkan, kecuali hadiah biasa, yang nilainya tidak melebihi 3.000 rubel. Namun, badan hukum jarang memberikan hadiah satu sama lain dalam pengertian tradisional. Biasanya, perwakilan tertentu dari mitra menerima ucapan selamat dan hadiah atas nama perusahaan. Dari segi peraturan perundang-undangan perpajakan, hadiah kepada orang pribadi dianggap sebagai penghasilannya, dan penghasilan orang pribadi itu dikenakan pajak penghasilan orang pribadi sebesar 13 atau 30% dari jumlah penghasilannya, tergantung pada status orang pribadi tersebut. - penduduk atau bukan penduduk Federasi Rusia (Pasal 224 Kode Pajak Federasi Rusia). Perlu dicatat bahwa untuk hadiah ada batasan nilai yang tidak dikenakan pajak penghasilan pribadi. Saat ini 4.000 rubel. untuk setiap basis per individu per masa pajak. Dari bentuk hadiah, dan ini bisa berupa benda, sertifikat hadiah atau bahkan sejumlah uang, batasannya tidak tergantung. Menurut klarifikasi Kementerian Keuangan Federasi Rusia (Surat No. 03-04-06/16327 tanggal 08/05/13), jika suatu perusahaan selama tahun tersebut hanya membayar penghasilan individu yang dibebaskan dari pajak penghasilan pribadi (Pasal 217 Kode Pajak Federasi Rusia), maka tidak diakui sebagai agen pajak dan tidak wajib memberikan informasi dalam Formulir 2-NDFL. Jadi, jika sepanjang tahun suatu organisasi memberikan hadiah senilai kurang dari 4.000 rubel kepada satu individu, organisasi tersebut tidak diakui sebagai agen pajak dan, oleh karena itu, tidak boleh menyerahkan informasi kepada otoritas pajak dalam Formulir 2-NDFL (Surat Kementerian Keuangan Federasi Rusia tanggal 2 Maret 2012 No. 03-04-06/9-54). Oleh karena itu, hadiah untuk mitra bernilai kurang dari 4.000 rubel. tidak tercermin dalam formulir 6-NDFL. Dengan hadiah lebih dari 4000 rubel. lebih sulit. Dalam hal ini, sebelum tanggal 1 Maret tahun berikutnya setelah masa pajak berakhir dimana timbul keadaan yang bersangkutan, akuntan wajib memberitahukan secara tertulis kepada wajib pajak dan otoritas pajak di tempat pendaftarannya tentang ketidakmungkinan pemotongan pajak, kepada jumlah pendapatan yang pajaknya tidak dipotong, dan jumlah pajak yang dipotong (klausul 5 pasal 226 Kode Pajak Federasi Rusia). Dalam hal ini akuntan harus mencantumkan penerima hadiah dalam daftar informasi pendapatan dan menyerahkan data pada formulir 2-NDFL, 6-NDFL. Karena ini memerlukan data pribadi penerima hadiah, sebagian besar perusahaan lebih memilih untuk memenuhi batas tersebut.Opsi 1 – transfer gratis
Dalam akuntansi, hadiah kepada pihak lawan pada saat perolehannya diklasifikasikan sebagai persediaan atau barang dan harus dicatat pada akun 10 “Bahan” atau akun 41 “Barang”. Saat mentransfer hadiah, pengeluaran diklasifikasikan sebagai pengeluaran lain-lain (klausul 11 PBU 10/99 “Beban organisasi”) dan tercermin dalam debit akun 91.2 “Beban lain-lain” dan kredit akun 10 atau 41. Dalam akuntansi pajak , pengeluaran diakui sebagai pengeluaran yang dibenarkan dan didokumentasikan (klausul 1 pasal 252 Kode Pajak Federasi Rusia). Saat menentukan basis pajak untuk pajak penghasilan badan, pengeluaran dalam bentuk properti yang dialihkan secara cuma-cuma (pekerjaan, jasa, hak milik) dan biaya yang terkait dengan pengalihan tersebut (klausul 16 Pasal 270 Kode Pajak Federasi Rusia) tidak diambil. memperhitungkan. Pemberian hadiah tidak lain adalah pengalihan harta secara cuma-cuma, oleh karena itu biaya pembelian hadiah kepada pihak lawan tidak termasuk dalam beban pajak penghasilan. Sehubungan dengan itu, apabila suatu perusahaan menerapkan PBU 18/02, maka ia mempunyai kewajiban perpajakan yang tetap (klausul 7 PBU 18/02 “Akuntansi Perhitungan Pajak Penghasilan Badan”). Selain itu, pengalihan hadiah diakui sebagai subjek PPN berdasarkan ayat 1 Seni. 39 dan paragraf 1 Seni. 146 Kode Pajak Federasi Rusia. Jadi, ketika mentransfer hadiah kepada pihak lawan, akuntan harus membebankan PPN, dihitung berdasarkan nilai pasar hadiah, yaitu harga pembelian. Dalam hal ini, PPN masukan dapat dipotong jika ada faktur (klausul 2 Pasal 171 Kode Pajak Federasi Rusia). Mari kita lihat contoh entri yang perlu dibuat oleh seorang akuntan dalam akuntansi saat membeli dan mentransfer hadiah kepada mitra bisnis - karyawan tertentu dari perusahaan rekanan. 
Opsi 2 – biaya hiburan
Beberapa organisasi memberikan hadiah kepada mitranya pada resepsi resmi dan mencatat biaya pembelian hadiah tersebut sebagai hadiah perwakilan. Sesuai dengan undang-undang, biaya hiburan dapat mencakup biaya makanan dan minuman untuk resepsi resmi dan layanan prasmanan. Posisi resmi Kementerian Keuangan Rusia adalah bahwa biaya pembelian suvenir untuk diberikan sebagai bagian dari resepsi resmi tidak diperhitungkan saat mengenakan pajak atas keuntungan, karena tidak disebutkan dalam ayat 2 Seni. 264 Kode Pajak Federasi Rusia (Surat Kementerian Keuangan Federasi Rusia tanggal 16 Agustus 2006 No. 03-03-04/4/136). Pada saat yang sama, otoritas pajak mengizinkan pembayar pajak untuk memperhitungkan biaya pembelian suvenir dengan simbol organisasi untuk ditransfer ke rekanan pada resepsi resmi. Pendapat ini didukung oleh keputusan pengadilan (Surat Layanan Pajak Federal Rusia untuk Moskow tanggal 30 April 2008 No. 20-12/041966.2; Resolusi Layanan Antimonopoli Federal Distrik Moskow tanggal 31 Januari 2011 No. KA- A40/17593-10 dalam kasus No. A40-55061/10-99-250). Dalam hal ini perlu mendokumentasikan resepsi resmi, yaitu menyusun perintah, perkiraan, laporan acara. Kitab Undang-undang Pajak menyatakan bahwa biaya hiburan selama masa pelaporan (pajak) termasuk dalam biaya lain-lain yang jumlahnya tidak melebihi 4% dari pengeluaran wajib pajak untuk upah pada masa pelaporan (pajak) tersebut (ayat 2 Pasal 264 Kitab Undang-undang Pajak). Federasi Rusia). Mari kita lihat entri ketika menugaskan biaya pembelian hadiah ke biaya hiburan. 
Opsi 3 – biaya iklan
Periklanan adalah informasi yang disebarluaskan dengan cara apa pun, dalam bentuk apa pun, dan dengan cara apa pun, ditujukan kepada kalangan orang yang tidak terbatas dan bertujuan untuk menarik perhatian terhadap objek periklanan, membangkitkan atau mempertahankan minat terhadap objek periklanan, dan mempromosikannya di pasar (Pasal 3 dari Undang-Undang Federal 13 Maret 06 No. 38-FZ “Tentang Periklanan”). Jadi, agar pengeluaran hadiah dapat diklasifikasikan sebagai iklan, beberapa syarat harus dipenuhi:Beban periklanan diklasifikasikan sebagai beban lain-lain untuk produksi dan penjualan (ayat 28, ayat 1, pasal 264 Kode Pajak Federasi Rusia) dan diakui untuk tujuan perpajakan dalam jumlah tidak melebihi 1% dari pendapatan penjualan (klausul 4, pasal 264 Kode Pajak Federasi Rusia). Dalam hal ini, entri akuntansi akan sama dengan biaya hiburan. Ada fitur-fitur tertentu untuk menghitung pengeluaran suvenir senilai kurang dari 100 rubel, termasuk pajak. Kategori ini mencakup hadiah seperti pena, buku catatan, dan kartu pos. Pemindahan barang (pekerjaan, jasa) untuk tujuan periklanan, yang biaya pembelian (pembuatan) unitnya tidak melebihi 100 rubel, tidak dikenakan PPN (ayat 25, ayat 3, pasal 149 Kode Pajak Negara) Federasi Rusia). Sekali lagi, dalam hal ini syarat-syarat di atas harus dipenuhi. Untuk mengonfirmasi biaya periklanan, akuntan juga harus menunjukkan kontrak pembuatan produk dengan logo perusahaan atau penerapan logo perusahaan pada pembelian suvenir atau hadiah.
JANGAN LEWATKAN
Yu.V. Kapanina,
ahli akuntansi dan pajak
Hadiah untuk Klien - Implikasi Pajak
Akuntansi yang "menguntungkan".
Pejabat tidak melarang pemberian hadiah kepada mitra dan klien. Yang penting hal ini tidak merugikan APBN A Surat Kementerian Keuangan tanggal 18 September 2017 No. 03-03-06/1/59819, tanggal 8 Oktober 2012 No. 03-03-06/1/523. Artinya, biaya “hadiah” tidak dapat diperhitungkan saat menghitung pajak penghasilan B ayat 16 seni. 270 Kode Pajak Federasi Rusia.
Dan semua itu karena memberi hadiah adalah pengalihan harta secara cuma-cuma. Selain itu, argumennya adalah bahwa tindakan ini bertujuan untuk memperkuat ikatan bisnis atau mempertahankan klien dan biaya hadiahnya sesuai dengan norma KUH Perdata Federasi Rusia (tidak melebihi 3 ribu). menggosok.) subp. 4 paragraf 1 seni. 575 KUH Perdata Federasi Rusia, mereka tidak bekerja di sini.
Oleh karena itu, lebih aman membiayai biaya hadiah dari laba bersih.
Meskipun terkadang Anda dapat menghapus biaya “hadiah” sebagai biaya hiburan atau iklan.
Situasi 1. Hadiah alkohol - sebagai biaya hiburan
Jika Anda memutuskan untuk memberikan alkohol atau permen kepada rekanan Anda, maka biayanya dapat diperhitungkan untuk tujuan “menguntungkan” sebagai biaya hiburan. S subp. 22 ayat 1 seni. 264 Kode Pajak Federasi Rusia. Lagi pula, daftar biaya hiburan tidak ditentukan dalam Kode Pajak Federasi Rusia. Selain itu, Kementerian Keuangan mengizinkan biaya pembelian alkohol diperhitungkan dalam komposisinya. SAYA Surat Menteri Keuangan tanggal 25 Maret 2010 No. 03-03-06/1/176, tanggal 16 Agustus 2006 No. 03-03-04/4/136.
Nasihat
Karena peredaran minuman beralkohol dikuasai oleh negara, sehingga tidak ada kendala karena tidak adanya izin untuk membelinya. pada ayat 16 seni. 2, paragraf 2 seni. 18 Undang-Undang 22 November 1995 Nomor 171-FZ; Bagian 3 Seni. 14.17 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia, Lebih baik membeli hadiah beralkohol secara eceran dengan uang tunai.
Anda hanya perlu mengingat bahwa, pertama, biaya hiburan dikenakan penjatahan untuk tujuan perpajakan: biaya tersebut dimasukkan ke dalam basis dalam jumlah tidak lebih dari 4% dari biaya tenaga kerja untuk periode pelaporan (pajak) ini. D ayat 2 seni. 264 Kode Pajak Federasi Rusia.
Kedua, Anda perlu mempersiapkan dokumen dengan benar. Berikut ini harus terlihat dari mereka:
dana tersebut dihabiskan untuk mengadakan resepsi resmi bagi klien bisnis, dan bukan untuk menyelenggarakan hiburan dan rekreasi A ayat 2 seni. 264 Kode Pajak Federasi Rusia;
permen dan alkohol yang dibeli disuguhi tamu pada negosiasi, dan tidak diberikan sebagai hadiah.
Pertama, manajer perlu mengeluarkan perintah untuk mengadakan acara, maksud dan tujuannya. Ini juga harus mencerminkan daftar orang-orang perusahaan yang berpartisipasi dalam pertemuan resmi, dan prosedur pengeluaran uang untuk biaya hiburan. Berikut ini contoh pesanannya.
Perseroan Terbatas "Perdagangan Lunak"
Nomor Pesanan 158
Moskow
Demi menjaga kerjasama bisnis dan meningkatkan penjualan produk
SAYA MEMESAN:
1. Melakukan negosiasi pada tanggal 20 Desember 2017 dengan perwakilan Mos-torg LLC mengenai masalah peningkatan volume penjualan produk Soft-Trade LLC pada paruh pertama tahun 2018 berdasarkan perjanjian tanggal 5 Juni 2017 No.42.
Tempat negosiasi - Moskow, st. Udaltsova, 118.
2. Sertakan acara berikut dalam rencana pertemuan resmi: presentasi produk perangkat lunak baru “ERP 2.0”, negosiasi.
3. Menyelenggarakan layanan prasmanan bagi peserta negosiasi.
4. Libatkan karyawan Soft-Trade LLC berikut untuk berpartisipasi dalam negosiasi:
- Direktur Jenderal S.I. lipina;
- direktur komersial A.Yu. Panina;
- Kepala Departemen Penjualan N.T. Suslova.
5. Menunjuk direktur komersial A.Yu. Panin dan memerintahkannya untuk mempersiapkan dan mengajukan persetujuan kepada Direktur Jenderal:
- perkiraan biaya penyelenggaraan pertemuan resmi dan negosiasi - sampai dengan 15 Desember 2017;
- laporan acara dan perundingan - paling lambat tanggal 26 Desember 2017.
6. Kepala akuntan T.I. Timokhina untuk memastikan keluarnya dana kepada A.Yu. Panin sesuai perkiraan biaya yang disetujui untuk penyelenggaraan rapat resmi dan perundingan.
Yang berikut ini telah mengetahui perintah tersebut:
Maka Anda perlu menulis B Surat Kementerian Keuangan tanggal 10 April 2014 No. 03-03-RZ/16288, tanggal 1 November 2010 No. 03-03-06/1/675:
perkiraan biaya acara, disetujui oleh manajer, dimana biaya yang direncanakan harus ditentukan;
laporan acara, disetujui oleh manajer. Ini menunjukkan waktu dan tempat acara, komposisi sebenarnya dari peserta negosiasi, isu-isu yang dibahas dalam pertemuan, hasil yang dicapai dan besarnya biaya sebenarnya yang dikeluarkan untuk penyelenggaraan acara tersebut.
Selain itu, Anda harus memiliki dokumen utama yang biasa (faktur, kwitansi tunai) untuk semua biaya hiburan.
Situasi 2. Suvenir - untuk hiburan atau biaya iklan
Saat membagikan hadiah berlambang organisasi (misalnya pulpen, buku catatan, kalender, flash drive, T-shirt, dll.), penting dalam akuntansi perpajakan apakah lingkaran penerima diketahui sebelumnya.
Lagi pula, jika cinderamata berlogo perusahaan ditujukan untuk orang dalam jumlah tidak terbatas, maka biayanya dapat diakui sebagai bagian dari biaya periklanan yang besarnya tidak melebihi 1% dari hasil penjualan. Dan subp. 28 ayat 1, ayat 4 pasal. 264 Kode Pajak Federasi Rusia; ; Keputusan AS MO tanggal 11 Oktober 2016 No.F05-14103/2015.
Jika cinderamata diberikan kepada perwakilan perusahaan rekanan pada saat negosiasi, maka dalam hal ini harga bingkisan tersebut, karena kepastian orang yang menerimanya, tidak dapat diperhitungkan sebagai biaya iklan. V Surat dari Layanan Pajak Federal untuk Moskow tertanggal 18 Oktober 2010 No. 16-15/108647@. Pada saat yang sama, otoritas pajak mengizinkannya untuk diakui sebagai bagian dari biaya hiburan V Surat Layanan Pajak Federal untuk Moskow tanggal 30 April 2008 No. 20-12/041966.2. Namun Kementerian Keuangan berpendapat lain. Tidak mungkin untuk memasukkan biaya-biaya tersebut ke dalam biaya hiburan, karena biaya-biaya tersebut tidak disebutkan dalam ayat 2 Seni. 264 Kode Pajak Federasi Rusia Surat Menteri Keuangan tanggal 16 Agustus 2006 No. 03-03-04/4/136.
Konsekuensi PPN
Pemindahan properti apa pun secara cuma-cuma diakui sebagai penjualan, yang berarti bahwa ketika memberikan hadiah, Anda harus membebankan biaya TONG subp. 1 ayat 1 seni. 146 Kode Pajak Federasi Rusia; Surat Kementerian Keuangan tanggal 04/06/2013 No.03-03-06/2/20320. Dalam hal ini, dasar pengenaan pajaknya adalah nilai pasar dari hadiah yang ditransfer (yang dapat diambil sebagai harga pembeliannya) tanpa memperhitungkan TONG ayat 2 seni. 154 Kode Pajak Federasi Rusia; Surat Kementerian Keuangan tanggal 4 Oktober 2012 No.03-07-11/402.
Selain itu, Anda perlu membuat satu salinan faktur dan mendaftarkannya di buku penjualan Dan ayat 3 seni. 168 Kode Pajak Federasi Rusia; klausul 3 Peraturan pemeliharaan buku penjualan, disetujui. Keputusan Pemerintah No. 1137 tanggal 26 Desember 2011.
Omong-omong, PPN masukan atas biaya hadiah dapat dipotong secara umum e subp. 1 butir 2 seni. 171, paragraf 1, pasal. 172 Kode Pajak Federasi Rusia.
Jika Anda memperhitungkan biaya “hadiah” sebagai biaya hiburan atau iklan, maka hal-hal dengan PPN berbeda.
Situasi 1. Biaya “hadiah” dimasukkan sebagai biaya hiburan. Dalam hal ini, Anda tidak memiliki transfer hadiah yang sebenarnya. Artinya tidak perlu memungut PPN. Perlu diingat bahwa biaya hiburan diatur. Artinya, jumlah PPN masukan atas pengeluaran tersebut dikenakan pengurangan sebanding dengan standar “menguntungkan”. pada ayat 7 Seni. 171 Kode Pajak Federasi Rusia. Jika pada akhir tahun Anda memiliki biaya hiburan yang belum terhitung melebihi 4% dari gaji Anda, PPN atas biaya tersebut tidak dapat dikurangkan dan tidak diperhitungkan dalam biaya pajak.
Situasi 2. Biaya souvenir dimasukkan sebagai biaya iklan. Kemudian tata cara penghitungan PPN tergantung pada harga pokok iklan produk Dan subp. 25 ayat 3 seni. 149 Kode Pajak Federasi Rusia; pasal 12 Keputusan Sidang Pleno Mahkamah Agung Arbitrase tanggal 30 Mei 2014 No.33:
jika harga satuan suvenir termasuk PPN adalah 100 rubel. atau kurang, maka tidak perlu memungut PPN pada saat penyerahan oleh-oleh tersebut. PPN Masukan pada produk promosi ini sudah termasuk dalam harganya. Karena Anda mempunyai operasi yang tidak dikenakan PPN, secara umum Anda harus membuat catatan terpisah tentang PPN masukan;
Jika harga satu unit produksi, termasuk PPN, lebih dari 100 rubel, maka PPN harus dibebankan atas biayanya. Dalam hal ini, PPN masukan atas biaya suvenir tersebut dapat dikurangkan.
Apabila biayanya lebih besar, maka jumlah yang melebihi batas tersebut akan dikenakan pajak penghasilan orang pribadi. Tetapi karena Anda tidak memiliki kesempatan untuk memotong pajak dari klien, Anda perlu melaporkan hal ini ke Layanan Pajak Federal. Untuk melakukan ini, Anda harus mengisi sertifikat 2-NDFL untuk itu (di bidang "Tanda", masukkan nomor "2") dan kirimkan ke Layanan Pajak Federal Anda selambat-lambatnya tanggal 1 Maret tahun berikutnya di tahun ini ayat 5 seni. 226 Kode Pajak Federasi Rusia; Perintah Layanan Pajak Federal tanggal 30 Oktober 2015 No. -7-11/485@.Apa cara yang lebih baik selain mengirimkan hadiah kepada klien sebagai ucapan terima kasih? Pesaing Anda mungkin mencoba memenangkan pelanggan dengan “surat terima kasih” yang dangkal, sementara Anda membuat kesan yang tak terlupakan pada mereka dengan tindakan Anda.
Masalah utamanya adalah hadiah mana yang harus dipilih. Anda tidak dapat memilih sesuatu yang sangat mahal, namun pada saat yang sama Anda tidak dapat memilih sesuatu yang tidak berguna. Anda perlu menarik garis tipis antara harga dan kepraktisan saat memilih hadiah.
Dalam artikel ini Anda akan belajar:
Hadiah atau diskon? Hadiah rahasia atau hadiah yang jelas? Haruskah diberikan kepada setiap klien atau hanya kepada kelompok klien tertentu? Bagaimana cara memaksimalkan dampak hadiah?
- Bagaimana memilih hadiah untuk klien. Apa yang terjadi " hadiah yang sempurna"? Bagaimana memahami apa yang tepat untuk bisnis Anda?
- 19 ide hadiah yang akan disukai pelanggan Anda. Daftar ide hadiah yang praktis - dari yang sederhana hingga yang rumit, dari yang murah hingga yang mengesankan.
Cara Menggunakan Hadiah untuk Pemasaran
Meskipun tujuan jelas dari hadiah tersebut adalah untuk menunjukkan bahwa pelanggan diperhatikan, ada motif lain: untuk menjual toko online Anda. Tentu Anda ingin pelanggan Anda merasa senang dan dihargai, namun alangkah baiknya jika mereka juga merekomendasikan toko Anda kepada teman-temannya.
Hadiah dan diskon
Menggunakan diskon dan penawaran untuk memaksimalkan penjualan sudah ketinggalan zaman dalam e-commerce. Pertanyaannya adalah, bagaimana diskon dibandingkan dengan hadiah dalam hal dampak pemasaran?
Untuk menjawab pertanyaan ini, Anda harus mempertimbangkan dua hal:
- Seberapa sering Anda menawarkan diskon: Nilai diskon bergantung pada seberapa sering Anda menawarkannya. Jika Anda sering melakukan penjualan dan penawaran, pelanggan mungkin tidak terlalu antusias dengan diskon lainnya, tidak peduli seberapa besar diskonnya.
- Ukuran dan ketentuan diskon: diskon besar dengan ketentuan liberal mungkin dikenakan biaya lebih dari sekadar hadiah gratis. Sebaliknya, jika diskon terlalu rendah dalam kondisi yang ketat, pelanggan mungkin tidak tertarik sama sekali.
Menariknya, penelitian di bidang psikologi konsumen menunjukkan bahwa orang lebih memilih mendapatkan lebih banyak daripada membelanjakan lebih sedikit. Hadiah gratis mungkin memiliki nilai yang dirasakan lebih tinggi karena memberi mereka lebih banyak.
Tentu saja, ini hanya berlaku jika Anda benar-benar memberi tahu pelanggan bahwa Anda memberi mereka hadiah. Ini membawa kita ke poin berikutnya.
Hadiah eksplisit vs. hadiah rahasia
Haruskah Anda memberi tahu klien tentang hadiah tersebut atau sekadar mengirimkannya kepada mereka sebagai kejutan?
Setiap pendekatan memiliki pro dan kontra. Memberi tahu pelanggan Anda terlebih dahulu dapat membantu membujuk mereka untuk melakukan pembelian, terutama jika mereka membingkai hadiah tersebut sebagai “kesepakatan”. Pada saat yang sama, Anda tidak akan bisa melihat kekaguman klien, yang hanya datang dengan hadiah yang tidak terduga.
Pendekatan mana yang Anda gunakan bergantung pada efek apa yang Anda harapkan dari hadiah tersebut. Jika tujuan Anda adalah untuk menyenangkan pelanggan, bangunlah hubungan dan sebarkan berita dari mulut ke mulut (termasuk di jejaring sosial), pilih kejutan.
Di sisi lain, jika Anda ingin menggunakan hadiah sebagai insentif untuk membeli, beri tahu pelanggan tentang hal ini sebelumnya.
Berikan kepada beberapa atau semua klien
Dilema lainnya adalah memikirkan kepada siapa harus memberi - beberapa klien atau semuanya?
Memberikannya kepada semua orang berarti menghadapi kerugian yang nyata - biaya. Anda juga mungkin tidak memahami banyak manfaat memberikan hadiah kepada orang yang tidak aktif di media sosial atau kecil kemungkinannya untuk merekomendasikan Anda kepada teman-temannya.
Pada saat yang sama, memberi hanya kepada beberapa klien mungkin membuat mereka merasa istimewa - dengan mengorbankan klien lain. Klien B mungkin bertanya-tanya mengapa Klien A menerima hadiah dan dia tidak. Hal ini dapat menciptakan ketidakpuasan terhadap merek Anda - kebalikan dari tujuan pemberian.
Pendekatan terbaik adalah dengan menggunakan prinsip Pareto dan menargetkan 20% pelanggan teratas. Ini adalah klien yang aktif di media sosial atau yang sesuai dengan profil klien ideal Anda. Karena Anda menginginkan lebih banyak pelanggan, menargetkan mereka dapat memberikan hasil yang lebih baik.
Maksimalkan Dampak Memberi
Untuk mendapatkan hasil maksimal dari hadiah terima kasih Anda, ada beberapa hal yang harus Anda ingat:
Pelanggan membeli lebih banyak ketika ada “rahasia” dalam transaksinya, demikian temuan sebuah penelitian di University of Miami. Artinya, merahasiakan hadiah itu bisa sangat membantu.
Menurut sebuah penelitian, pelanggan yang menerima sesuatu secara gratis dan tidak terduga akan membeli lebih banyak. Oleh karena itu, mungkin ada baiknya membelanjakan hadiah di awal, sehingga nantinya Anda dapat mengkompensasi semuanya dengan pembelian klien.
Menurut sebuah artikel di Journal of Marketing, memberi menciptakan promosi dari mulut ke mulut secara instan. Hal ini terutama berlaku jika hadiah tersebut datang pada pembelian pertama Anda. Jadi, selain pelanggan terbaik Anda, Anda juga bisa menjaring pelanggan baru dengan memberikan hadiah untuk menciptakan kesan pertama yang positif.
Fokus pada hadiah untuk klien yang aktif di media sosial atau memiliki riwayat membagikan barang Anda. Minta mereka untuk mengunggah foto hadiahnya ke jejaring sosial favoritnya.
Pertimbangkan untuk menyumbang ke badan amal atas nama klien daripada memberikan hadiah. Penelitian menunjukkan bahwa pemberian amal lebih efektif dibandingkan pemberian praktis, terutama jika pembelian awalnya tidak serius.
Ini hanyalah beberapa taktik untuk membantu memberi kesan pada hadiah Anda. Tugas selanjutnya adalah memilih hadiah yang tepat. Beberapa aturan dalam memilih hadiah akan kami bagikan di bawah ini.
Bagaimana memilih hadiah untuk klien
Hadiah apresiasi pelanggan biasanya berupa sesuatu yang nyata, berguna, dan, sampai batas tertentu, terkait dengan bisnis Anda. Tujuannya sederhana: mengucapkan terima kasih kepada pelanggan karena telah bersama Anda. Apakah sebuah hadiah akan menciptakan faktor wow atau efek jijik akan bergantung pada kualitas hadiah tersebut.
Ada sejumlah aturan yang harus Anda ikuti saat memilih hadiah untuk evaluasi:
Itu harus memberikan nilai: Sekalipun murah, pasti bermanfaat bagi pembelinya, atau berharga baginya.
Ini harus bermanfaat: hadiah yang bagus harus melayani tujuan praktis. Oleh-oleh dan pernak-pernik yang hanya menyita tempat mudah terlupakan. Hadiah yang berguna akan mengingatkan klien tentang Anda setiap kali dia menggunakannya.
Seharusnya mudah disimpan dan diangkut: tidak ada klien yang mau berurusan dengan hadiah yang memakan terlalu banyak ruang. Anda juga tidak ingin khawatir tentang cara transportasi hadiah yang bagus. Selalu pilih sesuatu yang kecil dan mudah dibawa.
Itu harus kuat dan tahan lama: hadiah yang mudah rusak atau mudah hancur akan cepat kehilangan nilainya. Menghindari barang rapuh atau apa pun yang bisa menjadi buruk dalam beberapa minggu.
Itu harus terkait dengan bisnis: Hadiah yang ideal berkaitan dengan bisnis dan mengingatkan klien tentang Anda. Jika Anda memulai sebuah toko pakaian modern, pilihlah aksesori fesyen daripada buku tentang ekonomi makro.
Seharusnya tidak berbahaya: Terakhir, hadiah tersebut tidak boleh menimbulkan alergi, memiliki ujung tajam yang berbahaya, atau berbahaya bagi anak-anak. Tanyakan: Apakah hadiah ini dapat menimbulkan masalah bagi siapa pun di rumah klien saya (terutama lansia dan anak-anak)? Jika jawabannya ya, pilih yang lain.
Saat memilih hadiah, selalu pikirkan kliennya. Tanyakan pada diri Anda: apa yang menarik bagi kelompok orang tertentu? Misalnya, jika target pelanggan Anda berpenghasilan lebih dari $200.000 per tahun dan tinggal di pinggiran kota yang makmur, kartu hadiah murah ke toko diskon tidak akan berfungsi.
Buatlah milikmu sendiri target audiens elemen sentral dalam proses memilih hadiah, dan kemungkinan besar Anda tidak akan salah.
19 Ide Hadiah
Sekarang setelah Anda memiliki daftar aturan dalam memilih hadiah, berikut beberapa ide yang dapat Anda pilih.
Tulis catatan yang dipersonalisasi dengan tangan
Pilihan hadiah yang populer dan sangat terjangkau adalah dengan mengirimkan catatan tulisan tangan yang dipersonalisasi kepada klien Anda. Jadikan pesan Anda unik, dipersonalisasi, dan yang terpenting, autentik. Gunakan pena dan kertas daripada pesan tercetak. Hampir tidak ada biaya apa pun, hanya waktu Anda.
Kirim bunga
Bunga tiruan akan selalu ada hadiah universal. Selain itu, bunga adalah hadiah yang cukup netral dan Anda tidak perlu khawatir apakah bunga tersebut cocok dengan merek Anda. Selain itu, tontonan visual seikat bunga gratis memikat klien untuk mengambil foto yang bagus dan mempostingnya di jejaring sosial. Memberi bunga kepada setiap klien memang mahal, tetapi jika Anda memilih penerima, seperti klien Anda yang paling setia (mereka yang memiliki basis pengikut besar di jejaring sosial), atau memberikannya untuk acara khusus (ulang tahun, hari perempuan), itu akan berhasil. sihir.
Satu-satunya saat ide bunga tidak berhasil adalah jika Anda menargetkan sekelompok remaja putra yang tidak peduli dengan bunga. Ingatlah untuk memilih bunga yang tidak alergi untuk hadiah Anda.
Tawarkan buku atau buklet
Buku mungkin bukan pilihan yang tepat untuk dijadikan hadiah, namun bagi kelompok klien yang tepat, buku bisa menjadi pilihan yang bagus. Buku yang cocok tidak hanya menunjukkan bahwa Anda memahami pelanggan, namun juga akan bertahan lama bersama mereka, mengingatkan mereka akan merek Anda.
Selain itu, buku-buku tersebut memiliki mereknya sendiri. Mengirimkan buku nonfiksi yang memelopori ide-ide baru dapat membuat pelanggan menganggap merek Anda “inovatif”. Untuk mendapatkan hasil terbaik mengirimkan buku non-fiksi dan non-kontroversial.
Lakukan pekerjaan amal
Memberikan sumbangan amal atas nama klien dapat menjadi ide hadiah yang bagus, terutama jika klien Anda sadar lingkungan dan cenderung filantropis. Pastikan saja badan amal tersebut terkenal dan ada cukup bukti sumbangannya.
Sarankan pembaruan
Menangkan pelanggan dengan menawarkan peningkatan gratis selain pembelian yang sudah ada. Ini bekerja dengan baik terutama jika peningkatannya serupa tetapi lebih baik daripada pembelian saat ini. Pastikan Anda bertanya kepada pelanggan sebelum melakukan ini - beberapa dari mereka mungkin menginginkan model kelas bawah.
Bantu pelanggan mempelajari sesuatu yang baru
Satu dari hadiah terbaik Hadiah yang bisa Anda berikan kepada klien adalah hadiah mengajar. Mungkin Anda dapat merekam pelajaran yang akan membantu mereka mendapatkan hasil maksimal dari kesempatan berbelanja (misalnya, toko gitar yang memberikan CD pelajaran musik gratis). Atau mungkin Anda bisa menawarkan mereka kursus tentang topik yang melengkapi pembelian (misalnya, penawaran toko kerajinan pelajaran gratis pada keramik).
Berikan hadiah pengalaman
Sebuah pengalaman - paket spa, tiket ke acara lokal, dll. - adalah cara terbaik untuk membuat diri Anda berkesan. Pastikan pengalaman tersebut konsisten dengan merek dan profil pelanggan Anda, misalnya, jangan menawarkan tiket konser rock jika pelanggan Anda adalah wanita berusia 50 tahun. Selain itu, pilihlah pengalaman yang mudah dicapai, memiliki daya tarik luas, dan tidak memakan biaya terlalu banyak. Tiket bisa dipesan secara online, hal ini tidak menjadi masalah sekarang.
Kirim hadiah ulang tahun
Mengirimkan hadiah kepada klien pada acara-acara khusus seperti ulang tahun dan hari jadi dapat membantu Anda memenangkan hati klien. Ini menunjukkan bahwa Anda peduli dan mengingatnya.
Ingatlah bahwa begitu Anda mulai mengirimkan hadiah ulang tahun, pelanggan dapat mengharapkannya setiap tahun. Jadi pilihlah sesuatu yang tersedia untuk dihadiahkan ulang. Kartu tulisan tangan sederhana berfungsi cukup baik untuk sebagian besar klien.
Tawarkan permen
Kue kering, coklat, permen - camilan manis, dipersonalisasi, dan disukai banyak orang bisa menjadi ide hadiah yang bagus. Sebagian besar pelanggan bahkan akan menghargai sebotol kue yang baru dipanggang yang disertakan dalam pembelian mereka. Anda bahkan dapat mempersonalisasi kemasan dan menambahkan pesan atau logo merek Anda.
Satu-satunya hal yang perlu Anda waspadai adalah alergi makanan. Usahakan untuk menghindari bahan apa pun yang dapat menyebabkan alergi, seperti kacang tanah.
Tandai klien di jejaring sosial
Semua orang menginginkan ketenaran selama 15 menit, begitu pula klien Anda. Jika Anda memiliki saluran sosial yang populer, menunjukkan kepada klien Anda atau proyek mereka bisa menjadi “hadiah” yang tidak biasa. Taktik ini bekerja paling baik jika pelanggan pernah mengunggah foto produk Anda atau berinteraksi dengan Anda di media sosial sebelumnya. Ini memberi tahu mereka – dan audiens media sosial Anda – bahwa Anda mendengarkan.
Bagikan produk lokal
Mengirimkan produk lokal ke pelanggan (yaitu produk yang bersumber secara lokal) sangat bermanfaat karena dua alasan:
Ini menampilkan bisnis Anda sebagai “teman” bagi usaha kecil lokal lainnya, sehingga meningkatkan persepsi merek.
Ini menunjukkan kepada pelanggan bahwa Anda peduli terhadap mereka dan ingin mempersonalisasi hadiah berdasarkan lokasi mereka.
Bermitralah dengan bisnis lokal yang menawarkan produk ini. Klien Anda akan menghargainya, begitu pula bisnis lokal.
Buat grup eksklusif
Bagaimana Anda bisa menjadikan klien Anda istimewa? Sederhana - dengan membuat grup eksklusif dan tertutup untuk klien terbaik Anda. Ini bisa berupa sesuatu yang sederhana seperti grup Facebook tertutup. Tawarkan diskon kepada pelanggan yang tidak tersedia bagi mereka di tempat lain untuk menonjolkan eksklusivitas grup.
Tawarkan konsultasi gratis
Nasihat yang berharga bisa menjadi hadiah yang luar biasa, terutama di industri yang sulit dijangkau. Misalnya, jika Anda menjual pakaian, Anda dapat menawarkan konsultasi gaya bebas. Jika Anda menjual peralatan kebugaran, Anda dapat menawarkan rencana diet dan olahraga yang disesuaikan.
Kirim kupon diskon dari bisnis lokal
Mengirimkan kupon kepada pelanggan dari bisnis lokal memiliki efek yang sama dengan menyediakan produk lokal. Ini menunjukkan kepada pelanggan bahwa Anda peduli terhadap usaha kecil. Ini juga menunjukkan bahwa Anda bersedia mempersonalisasikan hadiah untuk setiap pelanggan.
Temukan bisnis lokal yang dapat menawarkan sesuatu yang terkait (tetapi tidak kompetitif) dengan merek Anda. Buat kesepakatan dengan mereka dan sepakati kapan pelanggan Anda bisa mendapatkan diskon untuk pembelian berikutnya.
Berikan produk gratis dari katalog Anda
Pilihan win-win adalah dengan memberikan yang murah saja produk yang bermanfaat dari katalog Anda. Produk ini harus berbiaya rendah namun harus mempunyai nilai yang dirasakan oleh pelanggan. Pastikan juga ada hubungannya dengan pembelian awal, seperti kaos kaki gratis dengan sepasang sepatu.
Adakan pesta untuk klien khusus
Cara lain untuk membuat klien merasa istimewa adalah dengan mengadakan pesta atau mengadakan pertemuan atau webinar. Ini berfungsi paling baik jika Anda memiliki banyak klien di satu tempat. Hangatkan klien dengan ide pesta dengan terlebih dahulu mengundang mereka ke grup eksklusif (seperti Facebook dulu). Begitu mereka semua saling kenal, undang mereka ke pesta, ini bahkan bisa dilakukan dari jarak jauh.
Ini mungkin mahal, tapi ini akan menjadi pengalaman yang tidak akan dilupakan pelanggan Anda. Plus, semua pembaruan media sosial dari ini akan memberikan keajaiban bagi merek Anda.
Berikan tanaman
Tanaman dalam pot kecil bisa menjadi hadiah yang bagus. Sesuatu yang mudah dirawat dan kuat - seperti kaktus - tidak hanya terlihat bagus, tetapi juga menekankan kesadaran lingkungan Anda. Jika klien Anda sadar lingkungan, ini bisa menjadi hadiah yang terjangkau dan berkesan bagi mereka. Kaktus tidak perlu dimasukkan ke dalam parsel. Dapat dipesan secara terpisah ke alamat klien di toko online.
Kirimkan produk hadiah
Kirimkan kaos, tas, buku catatan, dll secara gratis. Usahakan untuk tidak menyertakan logo Anda. Ini akan menjadikan hadiah sebagai alat pemasaran terbuka. Sebaliknya, pilihlah sesuatu yang mencerminkan nilai atau pesan merek Anda, namun tetap bisa dikenakan di depan umum.
Jadikan satu pelanggan istimewa
Daripada mengirimkan hadiah biasa kepada setiap pelanggan, Anda dapat menarik banyak media dengan membuat satu pelanggan merasa benar-benar istimewa. Pilih pelanggan yang sangat tertarik dengan merek Anda, lalu berikan isyarat yang jauh melampaui “hadiah” standar.
Misalnya, Honda mengetahui bahwa salah satu pelanggannya akan mencapai jarak 1 juta mil dengan salah satu kendaraannya. Untuk membuat pelanggan merasa istimewa atas pencapaian penting ini, Honda memberinya mobil baru gratis dan membuat video tentangnya.
Jadi, Anda memiliki 20 ide kepuasan pelanggan baru yang dapat Anda gunakan untuk menjual toko online Anda. Gunakan dengan bijak, karena harga hadiah bisa bertambah cukup banyak. Cobalah untuk menciptakan pengalaman pelanggan jangka panjang yang akan berkontribusi pada penjualan di masa depan.
Apakah Anda sudah mengirimkan hadiah kepada klien Anda? Jika ya, yang mana favoritmu? Bagikan dengan kami di Facebook!
