hinzufügen. bis 269411. Die Organisation führt Gewinnspiele durch und verteilt Geschenke an Kunden im Einzelhandelsnetz. Die Frage ist, wie man eine Transaktion für ein Produkt, das für Geschenke und Giveaways verwendet wird, formalisiert: durch Verkauf (Umsatz) oder einfach durch Abschreibung auf Konto 91.02 (zu Lasten des Nettogewinns). Die Organisation ist im Einzelhandel tätig, das heißt, sie führt kein Konto 62 des Kontenplans, sondern schreibt Einnahmen vom 50. bis zum 90. Konto ab. Somit kann das Bonusprodukt nicht über das Konto 62 abgeschrieben werden. Das Konto wird nicht geschlossen. Die Frage ist, wie die Ausgabe von Bonuswaren an Kunden im Einzelhandel ohne Konto 62 abzubilden ist. wie kann man es abschreiben? auf welches Konto?

In Ihrem Fall sind mehrere Abrechnungsmöglichkeiten möglich:

Lastschrift 50 Gutschrift 90/1.700 Rubel. – BH

Lastschrift 50 Gutschrift 90/1 – 300 Rubel. – Kapsel

Soll 90/2 Haben 41 – Kapsel abgeschrieben

2. In einem anderen Fall können Sie ein Set Büste + Kapsel verkaufen oder in den Unterlagen angeben, dass im Preis der Büste eine Kapsel enthalten ist:

Lastschrift 50 Gutschrift 90/1 – 1000 Rubel. – Set Büste + Kapsel

Soll 90/2 Haben 41 – abgeschrieben verrechnen

Lastschrift 50 Gutschrift 90/1 1000 Rubel. - Büste

Soll 90/2 Haben 41 – Pleite abgeschrieben

Soll 44 Haben 41 – Kapsel als Teil der Vertriebskosten abgeschrieben

Diese Methode kann jedoch zu Meinungsverschiedenheiten mit den Inspektoren führen. Dabei ist zu berücksichtigen, dass solche Aufwendungen in der Steuerbuchhaltung standardisiert sind.

4. Wenn Ihre Organisation nicht über Dokumente verfügt, aus denen hervorgeht, dass Kunden Geschenke für die Erfüllung bestimmter Bedingungen erhalten, kann die Ausgabe von Kapseln nicht als Tätigkeit zur Erzielung von Einkommen eingestuft werden. In diesem Fall sollte die Abschreibung von Kapseln in der Belastung von Konto 91 und in der Gutschrift von Konto 41 des Kontenplans berücksichtigt werden.

Die Begründung für diese Position wird weiter unten in den Materialien des Glavbukh-Systems dargelegt

Elena Leonova, Lodeynoye Pole

Im Rahmen der Aktion wird das Recht des Käufers ausgeübt, beim Kauf von Waren für einen bestimmten Betrag ein Geschenk zu erhalten. Bestimmen Sie im Auftrag des Managers den Zeitraum und die Bedingungen der Aktion, die die Nachfrage nach dem Produkt stimuliert. Gleichzeitig sollte bei der Bestellung jedoch darauf hingewiesen werden, dass in den auf dem Preisschild angegebenen Kosten für das Hauptprodukt auch die Kosten für das Geschenk enthalten sind. Dann wird der Bonus nicht kostenfrei überwiesen, sondern realisiert. In diesem Fall können Sie den steuerpflichtigen Gewinn gemäß Artikel 268 der Abgabenordnung gesetzlich um seinen Wert kürzen.*

– Menge, Preis pro Einheit (Stückkosten) und Gesamtkosten der verteilten Geschenke und Souvenirs.

Der Gesamtbetrag der Ausgaben nach diesem Gesetz wird dem Konto 44 „Verkaufskosten“ belastet, übertragene Souvenirs und Geschenke werden dem Konto 41 „Waren“ gutgeschrieben. Betrachten wir eine konkrete Situation.

Der Buchhalter des Unternehmens Milady nimmt die folgenden Buchungen vor:

Kredit 60

– 300.000 Rubel. – der Erwerb von Gütern, die zur Weitergabe als Geschenk bestimmt sind, wird berücksichtigt;

Gutschrift 41 Unterkonto „Waren in Filialen“

– 300.000 Rubel. – spiegelt die Übertragung von Geschenken wider, die an Ladenbesucher und Mitarbeiter, die die Verteilung durchführen, verteilt werden sollen;

Lastschrift 41 Unterkonto „Waren in Filialen“

MAGAZIN „BUCHHALTUNG IM HANDEL“, Nr. 1, I. QUARTAL 2008

3. Artikel: Bereitstellung eines Produktbonus für den Käufer

Gemäß den Vertragsbedingungen mit dem Käufer erhält er bei Erfüllung einer Reihe von Bedingungen (die auf eine Steigerung des Verkaufsvolumens abzielen) eine Prämie (in Form von Waren). Wie kann man Transaktionen dokumentieren und widerspiegeln, um einem Käufer einen Produktbonus in der Buchhaltung zu gewähren?

Antworten

A. Z. Ostrovskaya,

Führender Steuerberater LLC

„Beratungsgruppe „Tax Optima““

Der Versand von Bonusware erfolgt mit einer Rechnung, in der ein Nullpreis ausgewiesen ist. In der Buchhaltung können die Kosten dieser Waren in die Handelskosten oder die Kosten für die gewöhnliche Geschäftstätigkeit einbezogen werden (Ziffern 5, 7, 9 der PBU 10/99). Dementsprechend werden sie in der Belastung von Konto 44 bzw. Konto 91 ausgewiesen. Auf Konto 90 erfolgt kein Verkaufserlös, da der Verkäufer seine Ware kostenlos verschenkt.

Bei der Überweisung ist der Lieferant verpflichtet, die Mehrwertsteuer zu berechnen und eine Rechnung in einfacher Ausfertigung auszustellen. Die aufgelaufene Mehrwertsteuer wird entweder als Betriebsausgabe auf Konto 44 oder als sonstiger Aufwand auf Konto 91* ausgewiesen.

Bei der Berechnung der Einkommensteuer kann der Verkäufer die Kosten für Bonuswaren als weiteren Aufwand berücksichtigen (Absatz 49, Absatz 1, Artikel 264 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, Schreiben des Finanzministeriums Russlands vom 31. August 2009). Nr. 03-03-06/1/555, vom 4. August 2009 Nr. 03-03-06/1/513). Die Bestimmungen des Artikels 270 Absatz 16 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, die es verbieten, die Kosten für unentgeltlich übertragenes Eigentum als Ausgaben zu berücksichtigen, finden hier keine Anwendung. Schließlich wurde das Bonusprodukt nicht verschenkt, sondern gegen die Erfüllung einer Reihe von Bedingungen, die auf eine Steigerung des Umsatzes abzielten.*

Beachten Sie, dass der Verkäufer nach Angaben der Finanziers die Mehrwertsteuer, die bei der kostenlosen Warenübergabe angefallen ist, nicht in den „gewinnbringenden“ Ausgaben berücksichtigen kann (Schreiben vom 11. März 2010 Nr. 03-03-06/1/123 vom 8. Dezember 2009 Nr. 03-03-06/1/792). Obwohl es einigen Unternehmen gelingt, das Gegenteil zu beweisen (Beschluss des Föderalen Antimonopoldienstes des Nordkaukasusbezirks vom 13. August 2010 Nr. A32-2525/2009-70/36).

Veröffentlichung

Ein professioneller Vermarkter weiß, dass Kunden mit Geschenken „verwöhnt“ werden müssen. das ganze Jahr, führt immer mehr neue Aktionen und Veranstaltungen ein und regt so Kunden zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen seines Unternehmens an. In der Regel überlässt eine Organisation den Kunden ein bestimmtes Produkt als Gegenleistung für die Inanspruchnahme von Dienstleistungen oder den Erwerb von Wertgegenständen, indem sie einen Kaufvertrag über einen festgelegten Betrag abschließt.

Es empfiehlt sich, Geschenke in drei Gruppen einzuteilen: bis zu 100 Rubel. pro Einheit von 100 bis 3.000 Rubel. pro Einheit und über 3.000 Rubel. für eine Einheit. Bei der Festlegung des Preises eines Geschenks sollte man davon ausgehen, ob die Organisation ähnliche Waren verkauft. Wenn dies der Fall ist, sollte die Differenz zwischen dem Verkaufspreis von Geschenken und dem Verkaufspreis ähnlicher Waren 20 % nicht überschreiten. Andernfalls drohen zusätzliche Mehrwertsteuerbelastungen, wenn die Weitergabe von Geschenken als Verkauf von Waren zu Preisen anerkannt wird, die nicht den Marktpreisen entsprechen.

Dieses Risiko kann selbst dann gemindert werden, wenn festgestellt wird, dass der Preis des Geschenks mehr als 20 % niedriger ist als der Verkaufspreis ähnlicher Waren. Es empfiehlt sich, eine solche Reduzierung beispielsweise mit dem Qualitätsverlust der übertragenen Waren, saisonalen Schwankungen der Nachfrage nach solchen Waren, der Marketingpolitik der Organisation – Erschließung neuer Märkte und Förderung neuer Produkte – zu begründen. Der Grund für die Verteilung von Geschenken sollte in der Anordnung des Managers angegeben werden.

Geschenke bis 100 Rubel. für eine Einheit. Zu den Steuerpflichten gehört zunächst die Mehrwertsteuer. Auf den ersten Blick kann man von sub sprechen. 25 Absatz 3 Kunst. 149 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, die besagt, dass die Übertragung von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen) zu Werbezwecken, deren Anschaffungskosten (Herstellungskosten) 100 Rubel nicht überschreiten, nicht der Besteuerung unterliegt.

Allerdings, wenn den Mitarbeitern Geschenke gemacht werden Partnerunternehmen Dann können solche Aktionen kaum als Werbung bezeichnet werden, da Partner nicht zu einem unbegrenzten Kreis von Werbekonsumenten gehören und Mitarbeiter keine Kunden sind, um sie zum Kauf von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen) für Geschenke oder andere Gegenmaßnahmen zu ermutigen. Darüber hinaus kann es sich bei dem verkauften Produkt um ein Produkt handeln, das gemeinsam mit der beschenkten Organisation hergestellt wurde.

Dementsprechend gelten die Normen Abs. 25 Absatz 3 Kunst. 149 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, die es erlaubt, auf die Übertragung von Waren im Wert von nicht mehr als 100 Rubel keine Mehrwertsteuer zu erheben. B. zu Werbezwecken, gelten nicht für den Steuerpflichtigen.

In der aktuellen Situation ist es auch nicht möglich, Schenkungen als zusätzliche Vergütung anzuerkennen, da die Mitarbeiter des Partners nicht durch Arbeitsbeziehungen mit dem Spender verbunden sind. Geschenke als zusätzliche Vergütung für die Ausübung dienstlicher Aufgaben können Arbeitnehmer daher nur von ihrem unmittelbaren Arbeitgeber erhalten.

Eine weitere Möglichkeit, die Übertragung von Schenkungen an Partner (deren Mitarbeiter) zu qualifizieren, ist die unentgeltliche Übertragung von Eigentum. Hierbei handelt es sich um einen steuerpflichtigen Vorgang, bei dem die Steuerbemessungsgrundlage nach den Regeln der Kunst ermittelt wird. 154 der Abgabenordnung der Russischen Föderation basierend auf dem Marktwert der an Partner übertragenen Geschenke. Das Datum für die Bestimmung der Mist der Zeitpunkt der Zustellung der Geschenke an die Partner, d. h. das Datum ihrer unentgeltlichen Übertragung.

Steuerabzug, wenn die Voraussetzungen des Art. 171, 172 der Abgabenordnung der Russischen Föderation hat der Steuerpflichtige das Recht, unmittelbar nach ihrem Erwerb einen Antrag zu stellen.

Ausgaben für den Kauf von Geschenken für Kunden können als Werbung angesehen werden, wenn ihr Marktwert 100 Rubel nicht übersteigt, insbesondere wenn das Geschenk Informationen über die Spenderorganisation enthält.

Bei Überschreitung dieser Grenze kann die kostenlose Weitergabe von Souvenirs und Geschenken mit dem Firmenlogo zu Werbezwecken nicht als unentgeltlich angesehen werden (Beschlüsse des Föderalen Antimonopoldienstes der Region Moskau vom 03.09.10 Nr. KA-A40/1941- 10, 22.06.09 Nr. KA-A40/5426-09 , 26.02.09 Nr. KA-A40/727-09).

Im Schreiben des Finanzministeriums Russlands vom 25. Oktober 2010 Nr. 03-07-11/424 heißt es jedoch, dass die Weitergabe von Katalogen mit Informationen über verkaufte Waren zu Werbezwecken in der allgemein anerkannten Weise der Mehrwertsteuer unterliegt. Somit entstehen gewisse steuerliche Risiken.

Geschenke ab 100 Rubel. bis zu 3.000 Rubel. für eine Einheit. Betrachten wir die Option, wenn dem Käufer ein Rabatt auf ein Produkt gewährt wird, dem ein Geschenk mit einem Wert beigefügt ist, der der Höhe des Rabatts beim Kauf des Hauptprodukts entspricht. In diesem Fall werden tatsächlich nicht zwei verkauft verschiedene Waren, sondern ein Set aus zwei Waren, deren Verkaufspreis sich aus dem Preis des Hauptprodukts mit dem gewährten Rabatt und dem Preis des Geschenks zusammensetzt. Dementsprechend erhält der Kunde ein sehr reales Geschenk und die Organisation erhebt Steuern auf den Verkauf sowohl des Hauptprodukts als auch des Geschenks. Bei einer solchen Preisgestaltung gilt das Geschenk als verkauft und sein Name selbst ist sehr willkürlich. Der gewährte Rabatt ist durchaus real, daher müssen Sie darauf vorbereitet sein, ihn zu rechtfertigen. Dies ist möglich, wenn der Preis des Geschenks im Verkaufspreis der gegen Geld gekauften Waren berücksichtigt wird.

Beispiel 1

Eine Einzelhandelsorganisation beschäftigt sich mit dem Verkauf von Non-Food-Produkten (Bekleidung). Am Vorabend der Sommersaison gab es Winterjacken, Mäntel, Pullover usw., also Waren, die verkauft werden müssen, da Verkaufsraum für ein neues Produkt frei werden muss. Zu diesem Zweck gibt es eine Aktion: Beim Kauf eines Mantels bekommt man einen Pullover geschenkt. Der Buchwert der Ware beträgt 5.000 Rubel. und 500 Rubel. dementsprechend beträgt der Verkaufspreis des Mantels 7.080 Rubel. (inkl. MwSt. 1.080 Rubel), Pullover – 708 Rubel. (inkl. MwSt. 108 Rubel).

Nehmen wir an, dass im Aktionszeitraum 30 Mäntel und ebenso viele Pullover verkauft wurden. Um den Umsatz während des Aktionszeitraums zu steigern, wird gemäß der Marketingpolitik ein Rabatt von 10 % (708 RUB) auf Mäntel gewährt. Somit beträgt der Verkaufspreis des Mantels 6.372 Rubel. (inkl. MwSt. 972 Rubel). Pullover werden ohne Rabatt zum Verkaufspreis (708 RUB) „verkauft“.

Auf der Kaufquittung sind die Gesamtkosten des Sets in Höhe von 7.080 Rubel ausgewiesen, die sich buchhalterisch aus dem Verkaufspreis des Mantels (6.372 Rubel) und des Pullovers (708 Rubel) zusammensetzen. Der Gesamterlös aus dem Verkauf von 30 Mänteln und den dazugehörigen Pullovern beträgt 212.400 Rubel. (inkl. MwSt. 32.400 RUB).

In der Buchhaltung der Organisation werden folgende Buchungen vorgenommen:

Dt sch. 50 „Kassierer“, K-t-Konto. 90-1 „Umsatz“ 212.400 Rubel.

Der Erlös stammte aus dem Verkauf von Mänteln und Pullovern;

Dt sch. 90-3 „Mehrwertsteuer“, Kontensatz. 68 „Berechnungen für Steuern und Gebühren“, Unterkonto. „Mehrwertsteuer“ 32.400 Rubel.

Beim Verkauf von Mänteln und Pullovern wird Mehrwertsteuer erhoben;

Dt sch. 90-2 „Umsatzkosten“, Kontensatz. 41-1 „Waren“, Unterkonto. „Waren in Lagerhäusern“ 150.000 RUB. (RUB 5.000 x 30 Stk.)

Die Kosten für den Mantel wurden abgeschrieben;

Dt sch. 90-2 „Umsatzkosten“, Kontensatz. 41-1 „Waren in Lagerhäusern“ 15.000 RUB. (500 Rubel x 30 Stk.)

Die Kosten für Pullover wurden abgeschrieben;

Dt sch. 90-9 „Gewinn/Verlust aus Verkäufen“, Kontensatz. 99 „Gewinne und Verluste“ 15.000 Rubel. (212.000 – 32.400 – 150.000 – 15.000)

Der Gewinn aus dem Verkauf wird berücksichtigt.

Wenn eine Organisation beim Kauf mehrerer Waren ungefähr das gleiche Produkt als Geschenk anbietet, ist es in diesem Fall nicht möglich, den Preis des Geschenks auf Kosten des Produkts zu senken, da diese vergleichbar sind. Andernfalls überschreitet der Rabatt die Schwelle von 20 %, innerhalb derer die Organisation die Preise ohne großes Steuerrisiko variieren kann.

Beispiel 2

Nehmen wir an, dass dasselbe Einzelhandelsunternehmen (Monomarkengeschäft) eine Werbeaktion durchführt, bei der beim Kauf von zwei Hemden das dritte Hemd kostenlos geschenkt wird. Der Verkaufspreis für ein Hemd beträgt 590 Rubel. (inkl. MwSt. 90 Rubel), Kosten – 250 Rubel. Im Rahmen der Aktion wurden nach dem entwickelten Schema 90 Shirts verkauft, davon 30 als Geschenk.

Der Marktpreis für den Verkauf von 90 Hemden beträgt 53.100 Rubel. (inkl. MwSt. RUB 8.100). Der Umsatz wird auf der Grundlage der Tatsache erfasst, dass Käufer tatsächlich nur 60 Hemden bezahlt haben. Der Umsatz beträgt 35.400 Rubel. (590 Rubel x 60 Stk.). Die Mehrwertsteuer sollte jedoch unter Berücksichtigung der kostenlos gespendeten Geschenkhemden berechnet werden – 8.100 Rubel. (5.400 + 2.700).

Die Buchhaltungsunterlagen der Organisation umfassen Folgendes:

Dt sch. 50 „Kassierer“, K-t-Konto. 90-1 „Umsatz“ 35.400 Rubel.

Einnahmen wurden aus dem Verkauf von 60 Hemden erzielt;

Dt sch. 90-3 „Mehrwertsteuer“, Kontensatz. 68 „Berechnungen für Steuern und Gebühren“, Unterkonto. „Mehrwertsteuer“ 5.400 Rubel.

Auf die verkauften Hemden wird Mehrwertsteuer erhoben;

Dt sch. 90-2 „Umsatzkosten“, Kontensatz. 41-1 „Waren in Lagerhäusern“ 15.000 RUB. (60 Hemden x 250 Rubel.)

Die Kosten für die Hemden wurden abgeschrieben;

Dt sch. 90-9 „Gewinn/Verlust aus Verkäufen“, Kontensatz. 99 „Gewinne und Verluste“ 15.000 Rubel. (35.400 – 5.400 – 15.000)

Der Gewinn aus dem Verkauf wird berücksichtigt;

Dt sch. 91 „Sonstige Erträge und Aufwendungen“, Kontensatz. 68 „Berechnungen für Steuern und Gebühren“, Unterkonto. „Mehrwertsteuer“ 2.700 Rubel.

Auf die unentgeltliche Überweisung wurde Mehrwertsteuer erhoben;

Dt sch. 91-2 „Sonstige Ausgaben“, Kontensatz. 41-1 „Waren in Lagerhäusern“ 7.500 RUB. (30 Hemden x 250 Rubel.)

Geschenk-Shirts abgeschrieben;

Dt sch. 99 „Gewinne und Verluste“, Rechnungsbuch. 90-9 „Gewinn/Verlust aus Verkäufen“ 10.200 Rubel. (0 – 2.700 – 7.500)

Der Verlust aus anderen Betrieben wurde ermittelt.

Gesamtfinanzergebnis (Umsatz abzüglich sonstiger Geschäfte) – 4.800 Rubel. (15.000 – 10.200).

Im Allgemeinen ist der Gewinn gering, in der Praxis jedoch noch geringer. Dies deutet darauf hin, dass das allgemeine Verfahren für den Verkäufer, der die Mehrwertsteuer auf Geschenke auf eigene Kosten zahlt, nicht von Vorteil ist, für große Einzelhandelsketten jedoch durchaus von Vorteil ist.

Geschenke über 3.000 Rubel. für eine Einheit. Hinsichtlich teure Geschenke Dann sind hier nicht nur der Spender, sondern auch der Empfänger steuerpflichtig. Ein Schenkungsvertrag für bewegliche Sachen muss schriftlich erstellt werden, wenn der Spender eine juristische Person ist und der Wert der Schenkung 3.000 RUB übersteigt. (Artikel 574 Absatz 2 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation).

Wenn der Wert des Geschenks 4.000 Rubel übersteigt. oder der Gesamtwert der Geschenke, die dieselbe natürliche Person in einem Steuerzeitraum von einer Organisation erhalten hat, 4.000 Rubel übersteigt, muss diese Organisation als Steuerbevollmächtigter vom Käufer eine persönliche Einkommensteuer in Höhe von 35 % einbehalten. In der Praxis ist dies nicht möglich, da die Spende nicht in bar, sondern in Warenform erfolgt.

In diesem Fall ist der Steuerbevollmächtigte, bei dem es sich um die Spenderorganisation handelt, verpflichtet, spätestens einen Monat nach Ablauf des Steuerzeitraums, in dem die entsprechenden Verpflichtungen entstanden sind, die Steuerbehörde schriftlich über die Unmöglichkeit des Steuerabzugs zu informieren und die Höhe der Steuer.

Eine natürliche Person, die eine „teure“ Schenkung erhalten hat, muss die Steuer unabhängig auf der Grundlage eines Steuerbescheids in zwei gleichen Zahlungen zahlen, die erste spätestens am 30 Kalendertage ab dem Zeitpunkt der Zustellung der Steuerzahlungsmitteilung durch die Steuerbehörde, die zweite – spätestens 30 Kalendertage nach der ersten Steuerzahlungsfrist. Darüber hinaus heißt es im Schreiben des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 17. Juni 2008 Nr. 3-5-03/149@, dass eine natürliche Person trotz der Zahlung von Steuern auf der Grundlage eines Steuerbescheids zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet ist im Formular 3-NDFL innerhalb der in Art. 1 festgelegten Frist an das Finanzamt am Wohnort. 229 Abgabenordnung der Russischen Föderation.

8. Dezember 2016 Accounting News, Nr. 45 (Dezember 2016) Betrachten wir Möglichkeiten zur Abrechnung von Ausgaben für Geschenke und Souvenirs, Einschränkungen sowie die zu erstellenden Dokumente und wie das Risiko von Ansprüchen seitens der Steuerbehörden verringert werden kann.

Ekaterina Ermakova,
Projektmanager
Abteilung für Finanz-Outsourcing
Intercomp

Bestehende Einschränkungen

Gemäß Art. 575 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation ist eine Spende nicht gestattet, mit Ausnahme gewöhnlicher Geschenke, deren Kosten 3.000 Rubel nicht überschreiten. Allerdings schenken sich juristische Personen selten gegenseitig Geschenke im herkömmlichen Sinne. In der Regel nehmen bestimmte Vertreter des Partners Glückwünsche und Geschenke im Namen des Unternehmens entgegen. Aus steuerrechtlicher Sicht gelten Schenkungen an natürliche Personen als deren Einkünfte und die Einkünfte natürlicher Personen unterliegen der Einkommensteuer in Höhe von 13 bzw. 30 % des Einkommensbetrags, je nach Status der natürlichen Person - Einwohner oder Nichtansässiger der Russischen Föderation (Artikel 224 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Es ist zu beachten, dass es für Schenkungen eine Wertgrenze gibt, für die keine Einkommensteuer erhoben wird. Derzeit sind es 4.000 Rubel. für jede Basis pro Person und Steuerperiode. Aus der Form eines Geschenks, und das könnte eine Sache sein, Geschenkgutschein oder sogar ein Geldbetrag, die Grenze kommt nicht darauf an. Nach den Klarstellungen des Finanzministeriums der Russischen Föderation (Schreiben Nr. 03-04-06/16327 vom 05.08.13) zahlt ein Unternehmen einer natürlichen Person im Laufe des Jahres nur Einkünfte, die von der Einkommensteuer befreit sind (Art 217 der Abgabenordnung der Russischen Föderation), dann wird er nicht als Steuerbevollmächtigter anerkannt und muss keine Angaben im Formular 2-NDFL machen. Wenn also eine Organisation im Laufe des Jahres einer Einzelperson Geschenke im Wert von weniger als 4.000 Rubel macht, wird die Organisation nicht als Steuerbevollmächtigter anerkannt und sollte dementsprechend keine Informationen im Formular 2-NDFL (Schreiben des Ministeriums) an die Steuerbehörde übermitteln Finanzministerium der Russischen Föderation vom 2. März 2012 Nr. 03-04-06/9-54). Dementsprechend ist ein Geschenk an einen Partner weniger als 4.000 Rubel wert. spiegelt sich nicht im Formular 6-NDFL wider. Mit Geschenken über 4000 Rubel. schwieriger. In diesem Fall ist der Buchhalter verpflichtet, vor dem 1. März des Jahres, das auf den abgelaufenen Steuerzeitraum folgt, in dem die relevanten Umstände eingetreten sind, den Steuerpflichtigen und die Steuerbehörde am Ort seiner Registrierung schriftlich über die Unmöglichkeit des Quellensteuerabzugs zu informieren Beträge der Einkünfte, von denen keine Steuern einbehalten wurden, und die Höhe der nicht einbehaltenen Steuern. Steuer (Artikel 226 Absatz 5 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). In diesem Fall muss der Buchhalter den Empfänger der Schenkung in das Einkommensregister eintragen und Daten auf den Formularen 2-NDFL, 6-NDFL einreichen. Da hierfür die persönlichen Daten des Beschenkten erforderlich sind, bevorzugen die meisten Unternehmen die Einhaltung des Limits.

Option 1 – kostenloser Transfer

In der Buchhaltung werden Schenkungen an Gegenparteien bei ihrem Erwerb als Vorräte oder Waren klassifiziert und müssen auf Konto 10 „Materialien“ oder Konto 41 „Waren“ verbucht werden. Bei der Überweisung von Geschenken werden Ausgaben als sonstige Ausgaben klassifiziert (Ziffer 11 der PBU 10/99 „Ausgaben der Organisation“) und spiegeln sich in der Belastung des Kontos 91.2 „Sonstige Ausgaben“ und der Gutschrift der Konten 10 oder 41 wider. In der Steuerbuchhaltung , Ausgaben werden als gerechtfertigte und dokumentierte Ausgaben anerkannt (S. 1 Artikel 252 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Bei der Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage für die Körperschaftsteuer werden Aufwendungen in Form von unentgeltlich übertragenem Vermögen (Arbeit, Dienstleistungen, Eigentumsrechte) und mit einer solchen Übertragung verbundene Aufwendungen (Artikel 270 Absatz 16 der Abgabenordnung der Russischen Föderation) nicht berücksichtigt berücksichtigen. Das Schenken ist nichts anderes als die unentgeltliche Übertragung von Eigentum, daher sind die Kosten für den Erwerb von Geschenken an Gegenparteien nicht in den Einkommensteueraufwendungen enthalten. Wenn ein Unternehmen PBU 18/02 anwendet, entsteht in diesem Zusammenhang eine dauerhafte Steuerschuld (Ziffer 7 von PBU 18/02 „Bilanzierung von Körperschaftssteuerberechnungen“). Auch die Weitergabe von Schenkungen wird auf der Grundlage von Absatz 1 der Kunst als umsatzsteuerpflichtig anerkannt. 39 und Absatz 1 der Kunst. 146 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Daher muss der Buchhalter bei der Übertragung einer Schenkung an eine Gegenpartei Mehrwertsteuer berechnen, die auf der Grundlage des Marktwerts der Schenkung, also des Kaufpreises, berechnet wird. In diesem Fall kann die Vorsteuer abgezogen werden, wenn eine Rechnung vorliegt (Artikel 171 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Schauen wir uns das Beispiel der Buchungen an, die ein Buchhalter beim Kauf und der Übertragung von Geschenken an Geschäftspartner – bestimmte Mitarbeiter des Gegenparteiunternehmens – in der Buchhaltung vornehmen muss.

Option 2 – Bewirtungskosten

Einige Organisationen überreichen ihren Partnern Geschenke bei einem offiziellen Empfang und erfassen die Kosten für den Kauf solcher Geschenke als repräsentative Geschenke. Zu den Bewirtungskosten können laut Gesetz auch die Kosten für Speisen und Getränke bei einem offiziellen Empfang und Buffet gehören. Der offizielle Standpunkt des russischen Finanzministeriums ist, dass Ausgaben für den Kauf von Souvenirs, die im Rahmen eines offiziellen Empfangs überreicht werden, bei der Gewinnbesteuerung nicht berücksichtigt werden, da sie in Absatz 2 der Kunst nicht erwähnt werden. 264 der Abgabenordnung der Russischen Föderation (Schreiben des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom 16. August 2006 Nr. 03-03-04/4/136). Gleichzeitig ermöglichen die Steuerbehörden den Steuerzahlern, die Kosten für den Kauf von Souvenirs mit den Symbolen der Organisation zu berücksichtigen, um sie bei einem offiziellen Empfang an Gegenparteien weiterzuleiten. Diese Meinung wird durch Gerichtsentscheidungen gestützt (Schreiben des Föderalen Steuerdienstes Russlands für Moskau vom 30. April 2008 Nr. 20-12/041966.2; Beschluss des Föderalen Antimonopoldienstes des Bezirks Moskau vom 31. Januar 2011 Nr. KA- A40/17593-10 im Koffer Nr. A40-55061/10-99-250). In diesem Fall ist es notwendig, den offiziellen Empfang zu dokumentieren, also einen Auftrag, einen Kostenvoranschlag, einen Bericht über die Veranstaltung zu erstellen. Die Abgabenordnung besagt, dass Bewirtungskosten während des Berichtszeitraums (Steuerzeitraums) in einer Höhe von höchstens 4 % der Lohnkosten des Steuerpflichtigen für diesen Berichtszeitraum (Steuerzeitraum) in den sonstigen Aufwendungen enthalten sind (Artikel 264 Absatz 2 der Abgabenordnung von). Die Russische Föderation). Schauen wir uns die Einträge bei der Zuordnung der Ausgaben für den Kauf von Geschenken zu den Bewirtungskosten an.

Option 3 – Werbekosten

Werbung ist eine Information, die auf irgendeine Weise, in jeder Form und mit allen Mitteln verbreitet wird, sich an einen unbestimmten Personenkreis richtet und darauf abzielt, die Aufmerksamkeit auf den Werbegegenstand zu lenken, Interesse daran zu wecken oder aufrechtzuerhalten und ihn auf dem Markt zu fördern (Art. 3 Abs das Bundesgesetz vom 13. März 2006 Nr. 38-FZ „Über Werbung“). Damit Ausgaben für Geschenke als Werbung eingestuft werden können, müssen eine Reihe von Bedingungen erfüllt sein:

Werbeaufwendungen werden als sonstige Aufwendungen für Produktion und Vertrieb klassifiziert (Absatz 28, Absatz 1, Artikel 264 der Abgabenordnung der Russischen Föderation) und werden steuerlich in einer Höhe erfasst, die 1 % des Umsatzerlöses nicht übersteigt (Absatz 4, Artikel). 264 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). In diesem Fall erfolgen die gleichen Buchungen wie bei den Bewirtungskosten. Es gibt bestimmte Funktionen für die Abrechnung von Ausgaben für Souvenirs, die weniger als 100 Rubel kosten, unter Berücksichtigung der Steuern. Zu dieser Kategorie gehören Geschenke wie Stifte, Notizblöcke und Postkarten. Die Übertragung von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen) zu Werbezwecken, deren Kosten für den Kauf (Herstellung) einer Einheit 100 Rubel nicht überschreiten, unterliegt nicht der Mehrwertsteuer (Absatz 25, Absatz 3, Artikel 149 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Russische Föderation). Auch in diesem Fall müssen die oben genannten Bedingungen erfüllt sein. Um Werbeausgaben zu bestätigen, sollte der Buchhalter auch einen Vertrag über die Herstellung von Produkten mit dem Firmenlogo oder über die Anbringung des Firmenlogos auf gekauften Souvenirs oder Geschenken vorlegen.

NICHT VERPASSEN

Yu.V. Kapanina,
Buchhaltungs- und Steuerexperte

Ihr Unternehmen hat sich entschieden, seinen Geschäftspartnern etwas zu geben Neujahrsgeschenke? Wird es möglich sein, ihre Kosten für „gewinnbringende“ Zwecke zu berücksichtigen? Nehmen wir gleich an, dass das Finanzamt dagegen sein wird. Darüber hinaus müssen Sie bei der Übertragung einer Schenkung die Mehrwertsteuer auf eigene Kosten berechnen und abführen. Sie können jedoch versuchen, „Geschenk“-Kosten als Bewirtungs- oder Werbeausgaben zu berücksichtigen.

Geschenke an Kunden – Steuerliche Auswirkungen

„Profitable“ Buchhaltung

Beamte verbieten es nicht, Partnern und Kunden Geschenke zu machen. Die Hauptsache ist, dass dies ohne Schaden für den Staatshaushalt geschieht A Schreiben des Finanzministeriums vom 18. September 2017 Nr. 03-03-06/1/59819, vom 8. Oktober 2012 Nr. 03-03-06/1/523. Das heißt, „Schenkungskosten“ können bei der Berechnung der Einkommensteuer nicht berücksichtigt werden B Klausel 16 Kunst. 270 Abgabenordnung der Russischen Föderation.

Und das alles, weil das Schenken eine unentgeltliche Eigentumsübertragung ist. Darüber hinaus wird argumentiert, dass diese Maßnahmen auf die Stärkung der Geschäftsbeziehungen oder die Bindung von Kunden abzielen und die Kosten des Geschenks den Normen des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation entsprechen (nicht mehr als 3.000). reiben.) subp. 4 Absätze 1 Kunst. 575 Bürgerliches Gesetzbuch der Russischen Föderation, Sie arbeiten hier nicht.

Daher ist es sicherer, die Kosten für Geschenke aus dem Nettogewinn zu finanzieren.

Allerdings können Sie „Geschenkkosten“ manchmal als Bewirtungs- oder Werbeausgaben abschreiben.

Situation 1. Alkoholgeschenke – als Bewirtungskosten

Wenn Sie sich entscheiden, Ihren Gegenparteien Alkohol oder Süßigkeiten zu schenken, können deren Kosten für „gewinnbringende“ Zwecke als Bewirtungskosten berücksichtigt werden S subp. 22 Absatz 1 Kunst. 264 Abgabenordnung der Russischen Föderation. Schließlich ist die Liste der Bewirtungskosten in der Abgabenordnung der Russischen Föderation nicht aufgeführt. Darüber hinaus erlaubt das Finanzministerium die Berücksichtigung der Kosten für den Alkoholeinkauf bei der Zusammensetzung. ICH Schreiben des Finanzministeriums vom 25. März 2010 Nr. 03-03-06/1/176, vom 16. August 2006 Nr. 03-03-04/4/136.

Beratung

Da der Verkehr von Alkohol staatlich kontrolliert wird, haben Sie keine Probleme aufgrund einer fehlenden Lizenz zum Alkoholkauf bei Klausel 16 Kunst. 2, Absatz 2 Kunst. 18 des Gesetzes vom 22. November 1995 Nr. 171-FZ; Teil 3 Kunst. 14.17 Ordnungswidrigkeitengesetz der Russischen Föderation, Es ist besser, alkoholische Geschenke im Einzelhandel gegen Bargeld zu kaufen.

Sie müssen nur bedenken, dass Bewirtungskosten erstens einer steuerlichen Rationierung unterliegen: Sie werden in Höhe von höchstens 4 % der Arbeitskosten für diesen Berichtszeitraum (Steuerzeitraum) in die Bemessungsgrundlage einbezogen D Absatz 2 Kunst. 264 Abgabenordnung der Russischen Föderation.

Zweitens müssen Sie die Dokumente richtig vorbereiten. Daraus sollte Folgendes ersichtlich sein:

Die Mittel wurden für die Durchführung eines offiziellen Empfangs für Geschäftskunden und nicht für die Organisation von Unterhaltung und Erholung ausgegeben A Absatz 2 Kunst. 264 Abgabenordnung der Russischen Föderation;

Gekaufte Süßigkeiten und Alkohol wurden den Gästen bei Verhandlungen geschenkt und nicht geschenkt.

Zunächst muss der Manager eine Anordnung zur Durchführung der Veranstaltung, ihren Zielen und Vorgaben erteilen. Es sollte auch die Liste der an der offiziellen Sitzung teilnehmenden Personen des Unternehmens sowie das Verfahren zur Gewährung von Abschlägen für Bewirtungskosten enthalten. Hier finden Sie eine Musterbestellung.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung „Soft-Trade“

Bestell-Nr. 158

Moskau

Um die geschäftliche Zusammenarbeit aufrechtzuerhalten und den Produktabsatz zu steigern

ICH BESTELLE:

1. Führen Sie am 20. Dezember 2017 Verhandlungen mit Vertretern von Mos-torg LLC über die Erhöhung des Verkaufsvolumens von Produkten von Soft-Trade LLC im ersten Halbjahr 2018 gemäß der Vereinbarung vom 5. Juni 2017 Nr. 42.

Verhandlungsort - Moskau, st. Udaltsova, 118.

2. Nehmen Sie folgende Termine in den offiziellen Terminplan auf: Vorstellung des neuen Softwareprodukts „ERP 2.0“, Verhandlungen.

3. Organisieren Sie einen Buffetservice für die Verhandlungsteilnehmer.

4. Beziehen Sie die folgenden Mitarbeiter von Soft-Trade LLC in die Verhandlungen ein:
- Generaldirektor S.I. Lipina;
- kaufmännischer Leiter A.Yu. Panina;
- Leiter der Vertriebsabteilung N.T. Suslowa.

5. Ernennen Sie den kaufmännischen Leiter A.Yu. als Verantwortlichen für die Organisation und Durchführung der Veranstaltung. Panin und weisen ihn an, Folgendes vorzubereiten und dem Generaldirektor zur Genehmigung vorzulegen:
- Kostenvoranschlag für die Durchführung eines offiziellen Treffens und Verhandlungen – bis 15. Dezember 2017;
- Bericht über die Veranstaltung und die Verhandlungen – bis spätestens 26. Dezember 2017.

6. Hauptbuchhalter T.I. Timokhina soll die Ausgabe von Geldern an A.Yu sicherstellen. Panin laut genehmigtem Kostenvoranschlag für die Durchführung des offiziellen Treffens und der Verhandlungen.

Folgende Personen wurden mit der Bestellung vertraut gemacht:

Dann müssen Sie kompilieren B Schreiben des Finanzministeriums vom 10. April 2014 Nr. 03-03-RZ/16288, vom 1. November 2010 Nr. 03-03-06/1/675:

Vom Manager genehmigter Kostenvoranschlag für die Veranstaltung, in dem die geplanten Kosten ermittelt werden sollen;

Bericht über die Veranstaltung, vom Manager genehmigt. Darin sind Zeit und Ort der Veranstaltung, die tatsächliche Zusammensetzung der Verhandlungsteilnehmer, die während des Treffens besprochenen Themen, erzielten Ergebnisse und die Höhe der tatsächlichen Kosten, die für die Organisation der Veranstaltung angefallen sind.

Darüber hinaus müssen Sie über die üblichen Primärdokumente (Rechnungen, Kassenbelege) für alle Bewirtungskosten verfügen.

Situation 2. Souvenirs – für Unterhaltungs- oder Werbezwecke

Bei der Verteilung von Geschenken, die mit den Symbolen der Organisation versehen sind (zum Beispiel Stifte, Notizblöcke, Kalender, USB-Sticks, T-Shirts etc.), ist es für die Steuerabrechnung wichtig, ob der Empfängerkreis vorab bekannt ist.

Denn wenn Souvenirs mit Firmenlogo für eine unbestimmte Anzahl von Personen bestimmt sind, können deren Kosten als Teil der Werbeausgaben in Höhe von höchstens 1 % des Umsatzerlöses anerkannt werden Und subp. 28 Satz 1, Satz 4 Kunst. 264 Abgabenordnung der Russischen Föderation; ; Beschluss des AS MO vom 11. Oktober 2016 Nr. F05-14103/2015.

Werden im Rahmen von Verhandlungen Souvenirs an Vertreter von Gegenunternehmen verschenkt, so können in diesem Fall die Kosten der Geschenke aufgrund der Gewissheit der Empfänger nicht als Werbungskosten berücksichtigt werden V Schreiben des Föderalen Steuerdienstes für Moskau vom 18. Oktober 2010 Nr. 16-15/108647@. Gleichzeitig ließ das Finanzamt die Anerkennung als Bewirtungskosten zu V Schreiben des Föderalen Steuerdienstes für Moskau vom 30. April 2008 Nr. 20-12/041966.2. Das Finanzministerium ist jedoch anderer Meinung. Es ist nicht möglich, solche Ausgaben in die Bewirtungskosten einzubeziehen, da sie in Absatz 2 der Kunst nicht erwähnt werden. 264 Abgabenordnung der Russischen Föderation Schreiben des Finanzministeriums vom 16. August 2006 Nr. 03-03-04/4/136.

Folgen für die Mehrwertsteuer

Die unentgeltliche Übertragung von Eigentum wird als Verkauf anerkannt, was bedeutet, dass bei Schenkungen eine Gebühr anfällt MwSt subp. 1 Satz 1 Kunst. 146 Abgabenordnung der Russischen Föderation; Schreiben des Finanzministeriums vom 06.04.2013 Nr. 03-03-06/2/20320. In diesem Fall ist die Steuerbemessungsgrundlage der Marktwert der übertragenen Schenkungen (der als Kaufpreis angesehen werden kann), ohne Berücksichtigung MwSt Absatz 2 Kunst. 154 Abgabenordnung der Russischen Föderation; Schreiben des Finanzministeriums vom 4. Oktober 2012 Nr. 03-07-11/402.

Darüber hinaus müssen Sie eine einzelne Kopie der Rechnung erstellen und diese in das Verkaufsbuch eintragen Und Klausel 3 Kunst. 168 Abgabenordnung der Russischen Föderation; Abschnitt 3 der Regeln für die Führung des Verkaufsbuchs, genehmigt. Regierungserlass Nr. 1137 vom 26. Dezember 2011.

Die Vorsteuer auf Schenkungskosten kann übrigens grundsätzlich abgezogen werden e subp. 1 Artikel 2 Kunst. 171, Absatz 1, Kunst. 172 Abgabenordnung der Russischen Föderation.

Wenn Sie „Geschenk“-Kosten als Bewirtungs- oder Werbeausgaben berücksichtigt haben, sieht die Sache bei der Mehrwertsteuer anders aus.

Situation 1. „Geschenkaufwendungen“ zählen zu den Bewirtungskosten. In diesem Fall entfällt die eigentliche Schenkungsübertragung. Das bedeutet, dass keine Mehrwertsteuer erhoben werden muss. Es ist zu beachten, dass die Bewirtungskosten reguliert sind. Das heißt, die Vorsteuerbeträge auf solche Ausgaben unterliegen dem Abzug im Verhältnis zum „gewinnbringenden“ Standard bei Klausel 7 Kunst. 171 Abgabenordnung der Russischen Föderation. Wenn Sie am Ende des Jahres nicht abgerechnete Bewirtungskosten haben, die 4 % Ihrer Lohnsumme übersteigen, ist die darauf entfallende Mehrwertsteuer nicht abzugsfähig und wird nicht im Steueraufwand berücksichtigt.

Situation 2. Kosten für Souvenirs sind im Werbeaufwand enthalten. Dann hängt das Verfahren zur Berechnung der Mehrwertsteuer von den Kosten der Werbeprodukte ab Und subp. 25 Absatz 3 Kunst. 149 Abgabenordnung der Russischen Föderation; Ziffer 12 des Beschlusses des Plenums des Obersten Schiedsgerichts vom 30. Mai 2014 Nr. 33:

wenn der Preis einer Souvenireinheit inklusive Mehrwertsteuer 100 Rubel betrug. oder weniger, dann muss bei der Übertragung eines solchen Souvenirs keine Mehrwertsteuer erhoben werden. Die Vorsteuer für dieses Aktionsprodukt ist im Preis inbegriffen. Da es sich um einen Umsatz handelt, der nicht der Mehrwertsteuer unterliegt, müssen Sie in der Regel gesonderte Aufzeichnungen über die Vorsteuer führen;

Wenn der Preis einer Produktionseinheit einschließlich Mehrwertsteuer mehr als 100 Rubel beträgt, muss auf die Kosten Mehrwertsteuer erhoben werden. In diesem Fall ist die Vorsteuer auf die Anschaffungskosten dieser Souvenirs abzugsfähig.

Sind die Kosten höher, unterliegt der diese Grenze überschreitende Betrag der Einkommensteuer. Da Sie jedoch nicht die Möglichkeit haben, dem Kunden Steuern einzubehalten, müssen Sie dies dem Bundessteueramt melden. Dazu sollten Sie dafür ein 2-NDFL-Zertifikat ausfüllen (im Feld „Signieren“ die Zahl „2“ eingeben) und es bis spätestens 1. März des folgenden Jahres bei Ihrem Federal Tax Service einreichen des Jahres Klausel 5 Kunst. 226 Abgabenordnung der Russischen Föderation; Verordnung des Föderalen Steuerdienstes vom 30. Oktober 2015 Nr. ММВ-7-11/485@.

Was gibt es Schöneres, als einem Kunden als Dankeschön ein Geschenk zu schicken? Ihre Konkurrenten versuchen möglicherweise, Kunden mit einem banalen „Dankeschön-Brief“ für sich zu gewinnen, während Sie mit Ihren Aktionen einen unvergesslichen Eindruck bei ihnen hinterlassen.

Das Hauptproblem besteht darin, welches Geschenk man wählen soll. Man kann nicht etwas wählen, das sehr teuer ist, aber gleichzeitig kann man auch nicht etwas wählen, das nutzlos werden würde. Bei der Auswahl eines Geschenks müssen Sie einen schmalen Grat zwischen Preis und Praktikabilität ziehen.

In diesem Artikel erfahren Sie:

Geschenke oder Rabatte? Geheime Geschenke oder offensichtliche? Sollen sie jedem Kunden gegeben werden oder nur bestimmten Kundengruppen? Wie kann die Wirkung von Geschenken maximiert werden?

1. So wählen Sie Geschenke für Kunden aus. Was " Perfektes Geschenk„? Wie finden Sie heraus, was für Ihr Unternehmen das Richtige ist?

1. 19 Geschenkideen, die Ihre Kunden lieben werden. Eine praktische Liste mit Geschenkideen – von einfach bis komplex, von preisgünstig bis eindrucksvoll.

So nutzen Sie Geschenke für das Marketing

Während der offensichtliche Zweck des Geschenks darin besteht, zu zeigen, dass der Kunde sich um ihn kümmert, gibt es noch ein anderes Motiv: den Verkauf Ihres Online-Shops. Natürlich möchten Sie, dass sich Ihre Kunden wohl und wertgeschätzt fühlen, aber es wäre schön, wenn sie Ihren Shop auch ihren Freunden weiterempfehlen würden.

Geschenke und Rabatte

Der Einsatz von Rabatten und Angeboten zur Umsatzmaximierung gehört im E-Commerce der Vergangenheit an. Die Frage ist: Wie wirkt sich ein Rabatt im Vergleich zu einem Geschenk hinsichtlich der Marketingwirkung aus?

Um diese Frage zu beantworten, müssen Sie zwei Dinge berücksichtigen:

• Wie oft bieten Sie Rabatte an: Der Wert eines Rabatts hängt davon ab, wie oft Sie ihn anbieten. Wenn es häufig Verkäufe und Angebote gibt, sind die Kunden möglicherweise nicht allzu begeistert von einem weiteren Rabatt, egal wie hoch dieser ausfällt.

• Rabatthöhe und -konditionen: Ein starker Rabatt mit großzügigen Konditionen kann Sie mehr kosten als ein Gratisgeschenk. Ist der Rabatt hingegen unter strengen Auflagen zu niedrig, besteht die Gefahr, dass die Kunden überhaupt kein Interesse daran haben.

Interessanterweise zeigen verbraucherpsychologische Untersuchungen, dass Menschen lieber mehr bekommen, als weniger auszugeben. Kostenloses Geschenk haben möglicherweise einen höheren wahrgenommenen Wert, weil es ihnen mehr gibt.

Dies gilt natürlich nur, wenn Sie den Kunden tatsächlich mitteilen, dass Sie ihnen ein Geschenk machen. Dies bringt uns zu unserem nächsten Punkt.

Explizite Geschenke vs. geheime Geschenke

Sollen Sie den Kunden von dem Geschenk erzählen oder es ihnen einfach als Überraschung schicken?

Jeder Ansatz hat Vor- und Nachteile. Wenn Sie Ihren Kunden im Voraus darüber informieren, kann dies dazu beitragen, ihn zum Kauf zu überreden, insbesondere wenn er das Geschenk als „Schnäppchen“ darstellt. Gleichzeitig ist die Bewunderung des Kunden, die nur mit einem unerwarteten Geschenk einhergeht, nicht zu sehen.

Welchen Ansatz Sie wählen, hängt davon ab, welche Wirkung Sie von dem Geschenk erwarten. Wenn es Ihr Ziel ist, Kunden zu begeistern, Beziehungen aufzubauen und die Botschaft durch Mundpropaganda zu verbreiten (einschließlich in sozialen Netzwerken), wähle eine Überraschung.

Möchten Sie hingegen Geschenke als Kaufanreiz nutzen, informieren Sie Ihre Kunden vorab darüber.

Geben Sie es an einige oder alle Kunden

Ein weiteres Dilemma besteht darin, herauszufinden, wem man etwas schenken soll – einigen Kunden oder allen?

Es jedem zu geben bedeutet, einen spürbaren Nachteil zu haben – die Kosten. Möglicherweise verstehen Sie auch nicht die vielen Vorteile, die es mit sich bringt, Menschen Geschenke zu machen, die nicht in den sozialen Medien aktiv sind oder Sie wahrscheinlich nicht ihren Freunden weiterempfehlen werden.

Gleichzeitig kann die Gabe an nur wenige Kunden ihnen das Gefühl geben, etwas Besonderes zu sein – auf Kosten anderer Kunden. Kunde B fragt sich vielleicht, warum Kunde A ein Geschenk erhalten hat und er nicht. Dies kann zu Unzufriedenheit mit Ihrer Marke führen – genau das Gegenteil des Zwecks des Gebens.

Der beste Ansatz besteht darin, das Pareto-Prinzip zu nutzen und die besten 20 % der Kunden anzusprechen. Dabei handelt es sich entweder um Kunden, die in den sozialen Medien aktiv sind oder die zu Ihrem idealen Kundenprofil passen. Da Sie mehr von diesen Kunden haben möchten, kann eine gezielte Ansprache besserer Ergebnisse führen.

Maximieren Sie die Wirkung des Gebens

Um den größtmöglichen Nutzen aus Ihren Dankeschön-Geschenken zu ziehen, sollten Sie einige Dinge beachten:

Laut einer Studie der University of Miami kaufen Kunden mehr, wenn die Transaktion ein „Geheimnis“ enthält. Das heißt, es kann erheblich hilfreich sein, das Geschenk geheim zu halten.

Laut einer Studie kaufen Kunden, die etwas kostenlos und unerwartet erhalten, mehr. Daher kann es sich lohnen, gleich zu Beginn in ein Geschenk zu investieren, um später alles durch die Einkäufe des Kunden ausgleichen zu können.

Laut einem Artikel im Journal of Marketing führt Spenden zu sofortiger Mundpropaganda. Dies gilt insbesondere dann, wenn das Geschenk bei Ihrem ersten Einkauf enthalten war. So können Sie neben Ihren besten Kunden auch neue Kunden gewinnen, indem Sie Geschenke verschenken und so einen positiven ersten Eindruck hinterlassen.

Konzentrieren Sie sich auf Geschenke für Kunden, die in sozialen Medien aktiv sind oder Ihre Artikel in der Vergangenheit geteilt haben. Bitten Sie sie, Fotos ihrer Geschenke in ihr bevorzugtes soziales Netzwerk hochzuladen.

Erwägen Sie, im Namen des Kunden für wohltätige Zwecke zu spenden, anstatt ein Geschenk zu machen. Untersuchungen zeigen, dass Spenden für wohltätige Zwecke besser funktionieren als ein praktisches Geschenk, insbesondere wenn der anfängliche Kauf leichtfertig ist.

Dies sind nur einige Taktiken, mit denen Sie mit Ihrem Geschenk einen Eindruck hinterlassen können. Die nächste Aufgabe besteht darin, das richtige Geschenk auszuwählen. Im Folgenden stellen wir Ihnen einige Regeln für die Auswahl eines Geschenks vor.

So wählen Sie Geschenke für Kunden aus

Ein Kundengeschenk ist in der Regel etwas Greifbares, Nützliches und hat in gewissem Maße etwas mit Ihrem Unternehmen zu tun. Es hat ein einfaches Ziel: den Kunden dafür zu danken, dass sie bei Ihnen sind. Ob ein Geschenk einen Wow-Effekt oder einen Ekel-Effekt erzeugt, hängt von der Qualität des Geschenks ab.

Es gibt eine Reihe von Regeln, die Sie bei der Auswahl eines Geschenks zur Bewertung beachten müssen:

Es muss einen Mehrwert bieten: Auch wenn es billig ist, muss es für den Käufer nützlich oder wertvoll sein.

Es sollte nützlich sein: gutes Geschenk müssen praktischen Zwecken dienen. Souvenirs und Schmuckstücke, die nur Platz beanspruchen, geraten schnell in Vergessenheit. Ein nützliches Geschenk wird den Kunden jedes Mal an Sie erinnern, wenn er es verwendet.

Es sollte leicht zu lagern und zu transportieren sein: Kein Kunde möchte sich mit einem Geschenk auseinandersetzen, das zu viel Platz einnimmt. Sie möchten sich auch keine Gedanken über den Transport machen tolles Geschenk. Wählen Sie immer etwas, das klein und leicht zu transportieren ist.

Es muss stark und langlebig sein: Ein Geschenk, das verderblich ist oder leicht zerstört werden kann, verliert schnell seinen Wert. Vermeiden zerbrechliche Gegenstände oder irgendetwas, das innerhalb weniger Wochen schlecht werden könnte.

Es muss einen Bezug zum Unternehmen haben: Das ideale Geschenk hat einen Bezug zum Unternehmen und erinnert den Kunden an Sie. Wenn Sie ein Geschäft eröffnen moderne Kleidung, wählen Sie lieber ein Modeaccessoire als ein Buch über Makroökonomie.

Es sollte harmlos sein: Schließlich sollte das Geschenk keine Allergien auslösen, gefährliche scharfe Kanten haben oder für Kinder gefährlich sein. Fragen Sie: Könnte dieses Geschenk jemandem im Haus meines Kunden Probleme bereiten (insbesondere älteren Erwachsenen und Kindern)? Wenn die Antwort „Ja“ lautet, wählen Sie etwas anderes.

Denken Sie bei der Auswahl von Geschenken immer an den Kunden. Fragen Sie sich: Was würde diese bestimmte Gruppe von Menschen ansprechen? Wenn Ihre Zielkunden beispielsweise über 200.000 US-Dollar im Jahr verdienen und in einem wohlhabenden Vorort leben, funktioniert eine günstige Geschenkkarte für einen Discounter nicht.

Mach dein eigenes Zielgruppe Ein zentrales Element bei der Auswahl eines Geschenks, und es ist unwahrscheinlich, dass Sie etwas falsch machen.

19 Geschenkideen

Nachdem Sie nun eine Liste mit Regeln für die Auswahl von Geschenken haben, finden Sie hier einige Ideen, aus denen Sie auswählen können.

Schreiben Sie personalisierte Notizen von Hand

Eine beliebte und äußerst kostengünstige Geschenkoption besteht darin, Ihren Kunden einfach eine personalisierte, handschriftliche Notiz zu senden. Gestalten Sie Ihre Botschaft einzigartig, personalisiert und vor allem authentisch. Verwenden Sie Stift und Papier anstelle einer gedruckten Nachricht. Es kostet fast nichts, nur Ihre Zeit.

Sende Blumen

Künstliche Blumen werden immer da sein ein universelles Geschenk. Außerdem sind Blumen ein recht neutrales Geschenk und Sie müssen sich keine Sorgen darüber machen, ob sie zu Ihrer Marke passen. Darüber hinaus verleitet das visuelle Spektakel eines Straußes kostenloser Blumen den Kunden dazu, ein gutes Foto zu machen und es in sozialen Netzwerken zu veröffentlichen. Es ist teuer, jedem Kunden Blumen zu schenken, aber wenn Sie die Empfänger auswählen, z. B. Ihre treuesten Kunden (diejenigen mit einer riesigen Basis an Followern in sozialen Netzwerken), oder sie zu einem besonderen Anlass (Geburtstag, Frauentag) verschenken, wird es funktionieren Magie.

Die Blumenidee funktioniert nur dann nicht, wenn Sie eine Gruppe junger Männer ansprechen, denen Blumen egal sind. Denken Sie daran, für Ihre Geschenke antiallergische Blumen zu wählen.

Bieten Sie ein Buch oder eine Broschüre an

Bücher sind vielleicht keine klare Wahl zum Verschenken, aber für die richtige Kundengruppe können sie eine fantastische Option sein. Ein passendes Buch zeigt nicht nur, dass Sie den Kunden verstehen, es bleibt ihm auch lange im Gedächtnis und erinnert ihn an Ihre Marke.

Darüber hinaus haben die Bücher eine eigene Marke. Das Versenden eines Sachbuchs, das neue Ideen hervorbringt, kann dazu führen, dass Kunden Ihre Marke als „innovativ“ betrachten. Zum Erhalten Beste Ergebnisse Sachbücher und nicht kontroverse Bücher einreichen.

Machen Sie Wohltätigkeitsarbeit

Eine wohltätige Spende im Namen eines Kunden kann eine gute Geschenkidee sein, insbesondere wenn Ihre Kunden umweltbewusst und philanthropisch veranlagt sind. Stellen Sie lediglich sicher, dass die Wohltätigkeitsorganisation bekannt ist und ausreichende Beweise für die Spende vorliegen.

Schlagen Sie Aktualisierungen vor

Überzeugen Sie Ihre Kunden, indem Sie ihnen ein kostenloses Upgrade zusätzlich zu ihrem bestehenden Kauf anbieten. Dies funktioniert besonders gut, wenn das Upgrade ähnlich, aber besser als der aktuelle Kauf ist. Stellen Sie einfach sicher, dass Sie die Kunden fragen, bevor Sie dies tun – einige von ihnen möchten möglicherweise ein Modell der unteren Preisklasse.

Helfen Sie Ihren Kunden, etwas Neues zu lernen

Einer von beste Geschenke Das Geschenk, das Sie Ihren Kunden machen können, ist die Gabe des Unterrichtens. Vielleicht können Sie Unterrichtsstunden aufzeichnen, die ihnen helfen, das Beste aus ihrer Einkaufsmöglichkeit herauszuholen (z. B. ein Gitarrenladen, der kostenlose Musikunterrichts-CDs verschenkt). Oder vielleicht bieten Sie ihnen Kurse zu Themen an, die den Kauf ergänzen (z. B. ein Angebot eines Kunsthandwerksladens). kostenlose Unterrichtsstunde auf Keramik).

Schenken Sie Erfahrung

Ein Erlebnis – ein Spa-Paket, Eintrittskarten für eine lokale Veranstaltung usw. – ist eine großartige Möglichkeit, sich unvergesslich zu machen. Stellen Sie sicher, dass das Erlebnis mit Ihrer Marke und Ihrem Kundenprofil übereinstimmt. Bieten Sie beispielsweise keine Tickets für ein Rockkonzert an, wenn Ihre Kunden 50-jährige Frauen sind. Wählen Sie außerdem ein Erlebnis, das leicht zu erreichen ist, eine breite Anziehungskraft hat und nicht zu viel kostet. Tickets können online bestellt werden, das ist jetzt kein Problem.

Senden Sie ein Geburtstagsgeschenk

Das Versenden von Geschenken an Kunden zu besonderen Anlässen wie Geburtstagen und Jubiläen kann Ihnen helfen, Kunden zu gewinnen. Dies zeigt, dass Sie sich um sie kümmern und sich an sie erinnern.

Denken Sie daran: Sobald Sie mit dem Versenden von Geburtstagsgeschenken beginnen, können Kunden diese jedes Jahr erwarten. Wählen Sie also etwas, das Sie weiter verschenken können. Für die meisten Kunden reicht eine einfache handgeschriebene Karte völlig aus.

Bieten Sie Süßigkeiten an

Kekse, Pralinen, Bonbons – süße, personalisierte und allseits beliebte Leckereien sind eine gute Geschenkidee. Die meisten Kunden freuen sich sogar über ein Glas frisch gebackener Kekse, das ihrem Kauf beiliegt. Sie können die Verpackung sogar personalisieren und die Botschaft oder das Logo Ihrer Marke hinzufügen.

Das Einzige, was Sie beachten müssen, sind Nahrungsmittelallergien. Versuchen Sie, alle Zutaten zu meiden, die Allergien auslösen können, wie zum Beispiel Erdnüsse.

Markieren Sie Kunden in sozialen Netzwerken

Jeder möchte seine 15 Minuten Ruhm haben, und Ihre Kunden sind da nicht anders. Wenn Sie über einen beliebten sozialen Kanal verfügen, kann die Präsentation Ihrer Kunden oder ihrer Projekte ein ungewöhnliches „Geschenk“ sein. Diese Taktik funktioniert am besten, wenn der Kunde zuvor ein Foto Ihres Produkts hochgeladen oder mit Ihnen in den sozialen Medien interagiert hat. Dies zeigt ihnen – und Ihrem Social-Media-Publikum –, dass Sie zuhören.

Teilen Sie lokale Produkte

Der Versand lokaler Produkte an Kunden (d. h. Produkte aus der Region) funktioniert aus zwei Gründen hervorragend:

Dadurch wird Ihr Unternehmen als „Freund“ anderer lokaler Kleinunternehmen dargestellt und so die Markenwahrnehmung verbessert.

Dies zeigt den Kunden, dass Sie sich um sie kümmern und das Geschenk entsprechend ihrem Standort personalisieren möchten.

Arbeiten Sie mit einem lokalen Unternehmen zusammen, das diese Produkte anbietet. Ihre Kunden werden sie zu schätzen wissen, ebenso wie lokale Unternehmen.

Erstellen Sie eine exklusive Gruppe

Wie können Sie Ihre Kunden zu etwas Besonderem machen? Ganz einfach: Erstellen Sie eine exklusive, geschlossene Gruppe für Ihre besten Kunden. Dies könnte so etwas Einfaches wie eine geschlossene Facebook-Gruppe sein. Bieten Sie Ihren Kunden Rabatte an, die ihnen anderswo nicht zur Verfügung stehen, um die Exklusivität der Gruppe hervorzuheben.

Bieten Sie eine kostenlose Beratung an

Wertvoller Rat kann ein großes Geschenk sein, insbesondere in Branchen, die bekanntermaßen schwer zu erreichen sind. Wenn Sie beispielsweise Kleidung verkaufen, könnten Sie Freestyle-Beratungen anbieten. Wenn Sie Fitnessgeräte verkaufen, können Sie maßgeschneiderte Diätpläne und Workouts anbieten.

Versenden Sie Rabattgutscheine von lokalen Unternehmen

Das Versenden von Gutscheinen an Kunden lokaler Unternehmen hat den gleichen Effekt wie das Anbieten lokaler Produkte. Es zeigt Ihren Kunden, dass Ihnen kleine Unternehmen am Herzen liegen. Es zeigt auch, dass Sie bereit sind, Geschenke für jeden Kunden individuell zu gestalten.

Finden Sie ein lokales Unternehmen, das etwas anbieten kann, das mit Ihrer Marke verwandt (aber nicht konkurrenzfähig) ist. Machen Sie einen Deal mit ihnen und vereinbaren Sie, wann Ihre Kunden einen Rabatt auf zukünftige Einkäufe erhalten können.

Verschenken Sie ein Gratisprodukt aus Ihrem Katalog

Eine Win-Win-Option besteht darin, einfach das billige zu verschenken, aber nützliches Produkt aus Ihrem Katalog. Dieses Produkt muss kostengünstig sein, aber für den Kunden einen wahrgenommenen Wert haben. Stellen Sie außerdem sicher, dass es etwas mit dem Erstkauf zu tun hat, z. B. kostenlose Socken zu einem Paar Schuhe.

Veranstalten Sie eine Party für besondere Kunden

Eine weitere Möglichkeit, Kunden das Gefühl zu geben, etwas Besonderes zu sein, besteht darin, eine Party zu veranstalten oder ein Meeting oder Webinar auszurichten. Dies funktioniert am besten, wenn Sie viele Kunden an einem Ort haben. Machen Sie Ihre Kunden mit der Party-Idee vertraut, indem Sie sie zunächst zu einer exklusiven Gruppe einladen (z. B. zuerst auf Facebook). Sobald sich alle kennen, laden Sie sie zur Party ein, das geht sogar aus der Ferne.

Es mag teuer sein, aber es wird ein Erlebnis sein, das Ihre Kunden nicht vergessen werden. Darüber hinaus werden alle daraus resultierenden Social-Media-Updates Wunder für Ihre Marke bewirken.

Schenken Sie eine Pflanze

Eine kleine Topfpflanze wäre ein tolles Geschenk. Etwas Pflegeleichtes und Robustes – wie ein Kaktus – sieht nicht nur gut aus, sondern unterstreicht auch Ihr Umweltbewusstsein. Wenn Ihre Kunden umweltbewusst sind, kann dies ein erschwingliches und unvergessliches Geschenk für sie sein. Es ist nicht notwendig, den Kaktus in das Paket zu legen. Kann separat an die Adresse des Kunden im Online-Shop bestellt werden.

Verschicken Sie Geschenkartikel

Versenden Sie kostenlose T-Shirts, Taschen, Notizblöcke usw. Versuchen Sie, Ihr Logo nicht einzubinden. Dadurch wird das Geschenk zu einem offenen Marketinginstrument. Wählen Sie stattdessen etwas, das die Werte oder Botschaft Ihrer Marke widerspiegelt, aber dennoch in der Öffentlichkeit getragen werden kann.

Machen Sie einen Kunden zu etwas Besonderem

Anstatt jedem Kunden das übliche Geschenk zu schicken, können Sie viele Medien anlocken, indem Sie einem Kunden das Gefühl geben, etwas ganz Besonderes zu sein. Wählen Sie einen Kunden aus, der besonders von Ihrer Marke angezogen wurde, und machen Sie dann eine Geste, die weit über das übliche „Geschenk“ hinausgeht.

Honda erfuhr beispielsweise, dass einer seiner Kunden mit einem seiner Fahrzeuge eine Million Meilen zurücklegen würde. Um dem Kunden bei diesem wichtigen Meilenstein das Gefühl zu geben, etwas Besonderes zu sein, schenkte Honda ihm kostenlos ein neues Auto und drehte ein Video darüber.

Sie haben also 20 neue Ideen zur Kundenzufriedenheit, mit denen Sie Ihren Online-Shop verkaufen können. Setzen Sie sie mit Bedacht ein, denn die Kosten für Geschenke können ziemlich hoch sein. Versuchen Sie, langfristige Kundenerlebnisse zu schaffen, die zu zukünftigen Verkäufen beitragen.

Haben Sie Ihren Kunden bereits Geschenke geschickt? Wenn ja, welches ist Ihr Favorit? Teilen Sie es mit uns auf Facebook!